摘要。在社会经济快速发展的趋势下，我国市场竞争日益激烈，对于企业管理来讲，理应朝着科学化、规范化、合理化方向不断迈进。其中，内部控制对于企业来讲极为重要，作为防范各类风险的主要手段，不仅能够为企业在生产经营决策等方面提供有价值的参考依据，而且有利于帮助企业提升综合实力，从而实现核心竞争力的有效提升。由于历史原因，中国石油企业大部分是国有企业，由于受到传统计划经济等方面的影响，其内部控制还存在一些问题，离现代企业科学管理的要求还有一定差距。本文以中国石油企业为研究对象，通过分析石油企业内部控制存在的问题，进而对加强石油企业内部控制的对策提出了一定的建议，以期望能够帮助石油企业提升内部控制水平，从……查看全文>>
摘要。医院的内部控制制度的建设和完善直接关系着医院的经营效果，本文通过调查问卷对河北省公立医院内部控制现状进行调查，发现河北省公立医院存在内部控制薄弱，风险意识差风险评估机制未建立，控制活动效果有限，信息与沟通不畅通和内部审计力度较弱等问题。针对这些问题，提出了优化内部控制环境，建立风险识别及评估体系，完善关键控制活动，加速信息传递畅通沟通渠道和增强内部监督机构的审计力度等对策建议。关键词：公立医院；内部控制；问题及对策内部控制是公司治理中非常重要的部分，是公司为了保证战略目标的实现对制定战略、经营活动及事后监督过程中存在的风险加以管理和控制的制度安排。虽然有相应的制度保障，但是制度完善与否有……查看全文>>
龙源期刊网http：//www.qikan.com.cn作者：李媛来源：《农村经济与科技》2018年第02期[摘要]本文从内部控制有效性及内部控制质量、内部控制缺陷及内部控制缺陷信息披露、内部控制与公司治理、行政事业单位内部控制四个方面对我国内部控制研究现状进行归纳。然后，从存在的问题和成功之处两个方面对研究现状简要评述。认为小企业内部控制、跨国企业的集团管控和中国特色内部控制是我国内部控制研究的发展趋势。[关键词]内部控制；研究现状；现状综述；现状评述；发展趋势[中图分类号]f239.45[文献标识码]a内部控制有助于提升企业的经营效率和会计信息质量。随着“一路一带”的积极推进，我国企……查看全文>>
为提高内部管理水平，规范内部控制，有效防控廉政及其他风险，积极推进我单位内部控制制度建设，根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件要求，结合我单位实际，特制定本工作实施方案。一、工作目的根据有关法律、行政法规以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，围绕“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的总思路，通过建立和实施我单位内部控制制度体系，强化内部控制管理，全面提升内部管理水平和能力，有效防控内部廉政风险。二、实施范围全单位各个股室，单位办公室为牵头部门。三、组织领导（一）组织机构及人员配置1.设立内部控制工作领导小组，组成人员如下：组长：成员：领导小组职责。对内部控制体系的建设……查看全文>>
事业单位是国家为了更好的实现为人民服务的宗旨而设立的一种带有公益性质的办事机构。随着时代的进步及人们需求的转变，事业单位的传统的管理和服务方式已经不符合当下经济发展的需求，事业单位的改革势在必行。一、我国事业单位内部控制存在的问题（一）事业单位内部控制制度不够健全在当下我国的事业单位内部控制中，内部控制制度并不健全。可以说，当下我国的很多事业单位在内部控制方面都没有制定健全的、实用性强的控制制度。一直以来，我国事业单位在运行中都以国家的行政事业单位管理制度为准则，而并没有单独根据自身实际情况制定的内部控制制度。在财政控制方面，大多数事业单位都是依据国家政策和以往的经验进行管理，在资金预算……查看全文>>
摘要。近年来，我国的烟草行业效益增长明显，成为国家财政收入的主要来源，居各行业之首。烟草行业的快速发展在一定程度上也加剧了行业竞争压力，使得企业内部控制问题频发，制约企业的发展壮大。本文就烟草企业内部控制体系建设进行探析，并提出相应的优化策略。关键词：烟草企业；内部控制；体系建设就我国的烟草行业发展情况来看，我国已经成为国际上最大的烟草生产国和消费国，生产与消费占据全球的三分之一。烟草企业更应重视内部控制体系的构建，从内控环境改善、内控活动规范、内控风险风范、内控监督制约等方面入手，改善企业的管理机制，以管理驱动效益，促使企业稳健可持续发展。一、烟草企业内部控制体系构建的意义烟草企业重视内部控……查看全文>>
摘要。良好的内部控制是一个企业健康运行的保证，是企业可持续发展的有效途径。根据企业的战略目标，本文结合企业在经营运作实践中在内部控制制度实施方面存在的问题，从采购控制、销售控制等方面管控、公司内部管理制度及强化会计控制系统等角度出发，对内部控制若干问题进行评估分析，并对此提出相应对策，使成本下降、销售费用得到明显控制，达到健全企业内部控制环境、实现股东权益最大化的基本目标。关键词：内部控制体系;企业;管控一、公司管理现状分析和存在的主要问题（一）内部控制机构的缺乏。企业在生产经营活动当中，其内部控制属于比较良好的内在机制，可以很好的实施自我调节以及自我制约，处于企业中枢神经系统的重要位置。内控……查看全文>>
各部门各单位编报和汇总内部控制报告报告，应当全面涵盖本部门本单位内部控制的建立与实施，以及覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动的情况，能够综合反映本部门本单位的内部控制建设进展情况。下面是，欢迎阅读参考。内部控制相关的会议纪要4月26日，省财政厅召开实施内部控制工作会议，厅党组书记、厅长晏婉萍同志对省财政厅内控工作做出全面部署。厅领导及厅机关各单位、处室主要负责人参加了会议。晏厅长指出，建立和实施内部控制，是党的十八届四中全会提出的明确要求，也是贯彻落实财政部《关于加强财政内部控制工作的若干意见》的重要举措，有利于推动完成财税体制改革任务。实施内部控制的核心是落实好权责一致、有效制衡，……查看全文>>
【摘要】近年来，随着我国经济体制改革的进一步深化，我国行政事业单位也在不断调整和优化自身内部管理以适应内外部环境的变化。乡镇财政作为我国乡镇政府管理的一级财政，关系着国家基层政权的巩固和农村社会的稳定。内部控制制度作为规范单位活动、稳定单位运营的重要手段，得到了行政事业单位的重视。本文首先简单阐述了加强乡镇财政内部控制制度建设的重要性，再从制度完善程度、落实情况等角度来分析乡镇财政内部控制建设中存在的问题，最后针对问题提出优化策略。【关键词】乡镇财政；内部控制；制度建设一、加强乡镇财政内部控制制度建设的重要性乡镇财政是我国财政体系的重要组成部分，是乡镇政府履行职能的财力保障，在促进农村经济发展……查看全文>>
篇一公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了年度内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下：一、开展内部审计工作基本情况1.年内公司分别对**年四季度和**一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。2.存货项目审计：（1）**2月审计**年度存货项目;……查看全文>>
摘要。在新医改的背景下，对于医院提出了更高的要求，实现医院内部控制体系的建设与完善，才能保证医院持续健康的发展。本文分析了医院内部控制体系建设过程中存在的问题，并提出了相关的解决措施，为促进医院的健康发展提供了一定的指导意义。关键词：新医改；公立医院；内部控制；建设完善随着我国经济的快速发展，人们物质水平的不断提高，使得人们对于医疗水平的要求也越来越高。这就要求我国需要不断的改变医疗政策。在新医疗背景下，对于医院的运营状态也提出了巨大的挑战。在新医改背景下，为了使医院能够健康稳定的运行，在医院的运营管理过程中，就需要不断改善运营理念，建立良好的内部控制体系，在发展过程中抓住时代的机遇，树立良好……查看全文>>
【摘要】企业内部控制越来越受到世界各国及企业的重视，在我国，随着2010年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制配套指引》的成功施行，企业内部控制规范体系也在逐步完善。内控体系建设对上市公司完善治理结构、防范风险和提升公司价值具有重要意义，加强企业内部控制体系建设是全面提升上市公司和非上市大中型企业经营管理水平的重要举措，也是我国应对国际金融危机的重要制度安排。内控规范是个系统性工程，应提高对内控体系认识，扎实推进内控规范实施过程，建立健全内控责任机构，将内控规范要求与公司现行经营管理要求相结合，提升内控体系效率。【关键词】企业；内部控制一、关于内部控制内部控制是单位为了……查看全文>>
范文一按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。……查看全文>>
【摘要】现代化的经济体制要求专业化的管理以及高度完善的制度体系为企业服务，从而创造更多的价值。其中企业管理的内部控制作为防范风险监管的基础性专业化管理，需要企业在此项建设中投入更多的人力、物力，企业资金管理更是如此。当前煤炭企业集团正处于快速扩张的发展阶段，为了在激烈的煤炭行业竞争中获得一席之地，企业既要维持好现有矿井的经营状况，又要抢占潜在市场份额，加强外部资源扩张。因此如何有效地运用资金，防范资金链条断裂的风险，已经成为财务管理工作的重要议题。近年来，虽然煤炭企业的管理和控制理念有所加强，在资金管理方面的内部控制也取得了不小的进步，但仍然存在许多问题和不足。文章就煤炭企业资金管理方面的内部……查看全文>>
中图分类号：f279.23文献标识码：a摘要：企业内部控制管理是企业管理的一个重要组成部分，对于提高企业整体管理水平具有重大意义。现代社会，经济飞速发展，煤矿企业面临着激烈的竞争。要想在竞争压力下提升经济效益，实现企业的稳定，建立完善的内部控制制度对煤矿企业的发展是极其重要的。本文对煤矿企业的发展情况及企业内部控制进行了探讨，并且提出了如何构建煤矿企业内部控制的方法措施，有一定借鉴意义。关键词：煤矿企业内部控制构建一、煤矿企业内部控制概述当今经济飞速发展，国内多家企业为了提高自身在全球化经济市场中的核心竞争力，力求稳定的发展，纷纷提出符合企业自身性质的内部控制制度，以期完善公司的管理制度，提高……查看全文>>
【摘要】公司内部控制与内部治理是从两个不同的层面对企业进行有效的管理，两者相互制约、相互促进，为实现企业的最终目标发挥了重要作用。本文针对公司内部控制制度中存在的一些突出问题，提出了健全公司内部控制与完善公司治理的对策，从而把有效的内部控制与良好的公司治理有机的结合起来，促进公司健康、可持续发展。【关键词】公司内部控制公司治理可持续发展一、关于公司内部控制与公司治理的概述（一）从财务角度出发，公司内部控制是指公司董事、管理层为了有效的贯彻执行公司内部相关的法律法规和规章制度，从而确保财务报告的可靠性，有效地保护单位资产的安全完整，为各项管理工作奠定基础而制定和实施的一个控制系统，内部控制既是企……查看全文>>
中图分类号：f270文献标识：a文章编号：1009-4202（2012）08-000-02摘要日益加剧的企业竞争使得企业的内部管理显得尤为重要，内部控制体系是企业管理的重要组成部分，完善的内部控制体系有利于企业经营目标的实现，有利于提高企业的经济效益和市场竞争力，促进企业的可持续发展。企业管理者在竞争中逐渐认识到内部控制体系的重要性，并加强了对内部控制体系的重视程度，但是由于考虑的不充分等原因，在实际体系构建过程中，还是难免存在一些问题，本文首先对内部控制体系进行了分析，进而总结了目前企业内部控制体系构建过程中存在的问题，最后针对这些问题提出了解决措施，希望对企业管理有所帮助。关键词内部控制体……查看全文>>
内部控制是一个古老而又重满活力的话题，其目的就是要回避风险，建立内部控制制度就是在银行内部建立一套自我调节、自我约束的控制系统。从工商银行成立时起，陆续出台一些管理措施和文件。但是，近年来，随着改革的不断深入，出现许多新情况新问题，由银行内部引发的案件屡见不鲜，内部控制制度建设被提到新的高度。在2000年7月实施的《会计法〉》明确各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度，并提出具体要求。今天，面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套我行有效的内部控制系统，并在实际工作中加以应用，是我们面临的重要课题。一、内部控制制度建设1.如何建立内部控制制度——梳理工作流程，建立岗位责任制。我行的……查看全文>>
内部控制专题培训的会议纪要一内部控制专题培训的会议纪要二会议时间：会议主题：成都航院内部控制建设培训暨工作布置会日前，成都航空职业技术学院在德胜楼第三会议室召开“成都航院内部控制建设培训暨工作布置会”。成都航空职业技术学院内部控制建设领导小组、内部控制建设工作小组、内部控制建设监督检查工作小组成员以及各部门（单位）负责人参加了会议。会议由成都航空职业技术学院内部控制建设领导小组副组长、纪委书记武智慧主持。在内部控制建设专题培训会上，武智慧书记解读了《财政部关于印发的通知》（财会21号）、《四川省教育厅关于做好行政事业单位内部控制建设工作的通知》（川教函〔2016〕452号）等上级有关政策文件，……查看全文>>
内部控制专题培训的会议纪要一内部控制专题培训的会议纪要二会议时间：会议主题：成都航院内部控制建设培训暨工作布置会日前，成都航空职业技术学院在德胜楼第三会议室召开“成都航院内部控制建设培训暨工作布置会”。成都航空职业技术学院内部控制建设领导小组、内部控制建设工作小组、内部控制建设监督检查工作小组成员以及各部门（单位）负责人参加了会议。会议由成都航空职业技术学院内部控制建设领导小组副组长、纪委书记武智慧主持。在内部控制建设专题培训会上，武智慧书记解读了《财政部关于印发的通知》（财会21号）、《四川省教育厅关于做好行政事业单位内部控制建设工作的通知》（川教函〔2016〕452号）等上级有关政策文件，……查看全文>>
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