海门市财政局
海财发[2005]12号
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关于印发海门市财政国库管理制度改革
资金支付管理暂行办法的通知
市直各预算单位，各有关商业银行：
为确保我市财政国库管理制度改革顺利进行，根据《海门市财政国库管理制度改革试行方案》（海政发[2005]51号）确定的目标和要求，我们制定了《海门市财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
附。《海门市财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》。
海
门
市
财
政
局
中国人民银行海门市支行
2005年8月26日
抄送。南通市财政局，人行南通市中心支行，海门市委、市政府，海门市监察局、审计局，各乡镇财政所。
海门市财政国库管理制度改革
资金支付管理暂行办法
（海门市财政局中国人民银行海门市支行2005年8月）
第一章总则
第一条为了规范财政支出行为，加强财政性资金管理监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革顺利进行，根据《海门市财政国库管理制度改革试行方案》（海政发[2005]51号）及有关法律法规，制定本办法。
第二条
本办法适用于实行财政国库集中支付部门（单位）的下列财政性资金支付管理：
（一）财政预算内资金；
（二）纳入财政专户管理的预算外资金；
（三）纳入财政专户管理的其它资金。
按国家规定，统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付，按相关规定执行。其国内配套财政性资金的支付，按照本办法执行。
第三条
财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。
第四条
财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。
第五条实行财政集中支付后，预算单位会计主体不变，依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职责。
第六条预算单位应当按本办法的规定编制用款计划，并根据批复的用款计划使用财政性资金。第七条财政性资金的支付，应当坚持“按照部门预算、财政专户管理资金的来源构成和结余情况、用款计划、项目进度和本办法规定程序支付”的原则。
第二章国库单一账户体系
第八条国库单一账户体系由国库存款账户、财政零余额账户、财政预算外资金专户、财政专项资金（基金）专户和特设专户构成。
第九条国库存款账户，由财政国库部门在中国人民银行开设，用于记录、核算和反映纳入预算内管理的财政性资金收支活动，并用于与财政零余额账户进行清算。
第十条
财政零余额账户，由财政国库集中支付中心（以下简称支付中心）在代理银行开设，用于各类财政性资金的集中支付，并用于与国库存款账户、财政预算外资金专户、财政专项资金（基金）专户进行清算。
第十一条
财政预算外资金专户，由财政国库部门在各商业银行开设，用于记录、核算和反映预算外资金及其他资金的收支活动，并用于与财政零余额账户进行清算。
第十二条
财政专项资金（基金）专户，由财政国库部门在有关商业银行开设，用于记录、核算和反映财政专项资金（基金）的收支活动，并用于与财政零余额账户进行清算。
第十三条
特设专户，按上级财政部门的规定，由财政国库部门在政策性银行或商业银行为预算单位开设，用于记录、核算和反映财政特殊专项资金的收入和支出活动。
第十四条
国库单一账户体系建立后，预算单位除允许保留的食堂账户、贷款账户外，其它银行账户一律撤销。银行账户撤销时结存的资金，划入国库单一账户体系统一管理，其使用权仍属原预算单位。
允许保留的食堂账户、贷款账户的管理办法另行制定。
第十五条
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