范文一根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会【2019】24号）文件精神，以及《文山州财政局关于上报2019年度行政事业单位内部控制工作总结的通知》（文财会【2019】12号）文件要求，我局高度重视，强化领导，明确职责，对我局内部控制制度的建设、执行及监督等方面进行全面梳理，现就内控制度贯彻实施情况简要总结如下。一、加强组织领导，强化内控制度建设我局高度重视内部控制制度建设工作，切实加强对内部控制制度建设的组织领导，切实强化内部控制制度的建设工作。自2019年《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施以来，在坚持内部控制制度建设全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的前……查看全文>>
内部控制基础性评价报告怎么写一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计分。因存在不适用指标，换算后的得分为分。本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计。（本段仅适用于各中央部门）内部控制基础性评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知……查看全文>>
会上，杨清源总会计师就《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》的起草过程、工作思路、工作内容和重点做了解读，要求各部门认真研读工作方案内容和要求，以高度责任感落实南宁职业技术学院内部控制基础性评价各项工作。根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》、自治区财政厅《关于加快推进行政事业单位内部控制建设有关工作的通知》以及南宁市财政局《关于报送行政事业单位内部控制基础性评价报告的通知》精神，结合南宁职业技术学院工作实际，南宁职业技术学院将于11月20日前分三阶段完善南宁职业技术学院内部控制建设各项工作，并将自评报告上报上级主管部门。为统筹做好该项重大工作，南宁职业技术学院……查看全文>>
一、指导思想为做好我校内部控制工作，进一步提升单位内部管理水平，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位内部控制报告管理制度》和《关于深入推进常熟市行政事业单位内部控制建设的指导意见》及市财政局、教育局和辛庄镇人民政府有关文件精神，结合学校实际情况特制定本方案。二、工作目标1.总体目标增强风险防范意识，建立自我检视、主动防控、持续改进的廉政建设内生机制，最终实现从源头上预防腐败的目的。2.具体目标（1）达到“六个到位”。行政职权清理到位；风险源点排查到位；防范措施制定到位；防范责任落实到位；内控长效机制……查看全文>>
一、强化行政事业单位内部控制的重要性分析行政事业单位是具有行政管理职能的事业单位，履行着执法监督和社会管理的职能，在现代社会发展中起着不可替代的作用。但是在行政事业单位中，受多种因素的影响，会出现以权谋私、公款私用等问题，不仅影响到行政事业单位职能的发挥，同时也会危及到社会的稳定、健康发展，在这种情况下，行政事业单位内部控制尤为重要。行政事业单位内部控制是规避风险的重要手段，深化内部控制，可以促进行政事业单位资源的优化配置，确保行政事业单位各项工作处于可控范围内，促进其管理职能的有效发挥。同时，深化行政事业单位内部控制，可以对单位各个环节可能面临的风险进行有效评估，进而有效地预防和规避风险，保……查看全文>>
［提要］目前，多数行政事业单位内部控制和全面质量管理两个管理体系在实际执行中自成体系，迫切需要将内部控制系统与全面质量管理标准化系统相结合。二者最终目标一致、管控内容相近、原则一致、管理过程相似、制度建立思路相似、管理手段相近，具有整合的基础与可行性。进行内部控制建设与质量标准化管理整合，需要做好议事决策控制等关键控制点的整合、制度文本的整合、落地执行的整合。关键词：内部控制；全面质量管理；整合自财政部于2012年颁布《行政事业单位内部控制规范（试行）》以来，各级行政事业单位逐步建立起了内部控制制度。新建立的内部控制体系在一定程度上与单位原有的业务质量标准管理体系相重合，两个体系具有功能上的交……查看全文>>
摘要。在提倡法制的大环境下，政府部门反腐倡廉工作逐步提上日程。然而，我国不少行政事业单位内部仍存在浓厚的形式作风、官僚作风色彩，为有效遏制这些不良风气的蔓延，助力反腐倡廉工作的进行，行政事业单位内部控制显得尤为重要。基于此，为了使单位内部控制能够得到合理、有效运行，本文对事业单位内部控制评价进行分析，希望能够对我国行政事业单位提供借鉴。关键词：行政事业单位；内部控制；内部控制评价1引言近年来，随着我国事业单位改革的不断推进以及反腐倡廉工作的开展，政府对于事业单位内部控制建设越发重视。相比于企业，事业单位的服务性质和工作重心都有很大的不同。2012年11月，财政部发布《行政事业单位内部控制规范（……查看全文>>
一、当前行政事业单位内部控制建设存在的主要问题（一）认识不到位，内部控制制度不健全。一些单位领导重视事业发展，轻内部管理，对内部控制知识缺乏基本了解，没有认识到单位实施内部控制的重要意义，把内部控制看成仅是财务部门的事。部分单位财务人员对内部控制缺乏专业素养，虽然建立了内部控制制度，但也只是将原有的财务制度、现金管理制度、国定资产管理制度等多个制度合并，并没有完全按照内部控制要求将单位经济活动进行全面梳理后形成，导致内部控制制度形同虚设，没有起到应有效果。（二）管理不到位，内部控制效率不高。一是预算管理较为薄弱。预算的计划性、科学性不强，追加预算的情况很多，资金使用缺乏预见性，导致预算刚性不够……查看全文>>
摘要。当前我国逐渐进入到了经济新常态中，在新常态下企业面临着竞争更为激烈，发展形势更加复杂，这就要求企业要做好内部控制管理，如此才能够对企业内部的各项运行进行科学化管理，推动企业长远持续发展。对于任何企业而言，内部控制工作都是一项十分重要的工作，有效开展内部控制工作，能够对企业各个方面的运行进行监管和完善，降低企业的风险，并推动企业利润最大化。因此在经济新常态下，企业应当根据自身的实际发展情况对内部控制进行完善，不断提升内部控制的效果。关键词：经济新常态；内部控制；风险；完善；激烈经济新常态下企业发展的环境更为复杂，整体经济形势发生了变化，这就要求企业要与时俱进对自身的管理模式进行优化，从而更……查看全文>>
1当前行政事业单位内部控制建设的现状随着社会的不断发展，从中央到地方，一些行政事业单位内部管理出现了越来越多的问题。归根到底，主要是由以下几个方面造成的。1.1单位层面，内部控制机构建立和运行缓慢，权力制衡效果甚微一些单位主要领导内部控制意识薄弱。单位内部控制机构建立不完善，既没有内部控制领导小组，也没有内部控制工作小组。即使有，全年也无专题会议布置工作，传达精神。无论大小经济业务，特别是“三重一大”事项，“一把手”说了算，搞“一言堂”，没有分级授权，分事行权，分岗设权，权力运行得不到制衡；没有建立满足内部管理需求的部门责任清单和岗位责任清单；内部审计部门多为财务人员或纪检人员兼职，业务水平不……查看全文>>
摘要。交通运输企业在内部控制的实施上效果并不理想。不少交通运输企业不仅缺乏对内部控制的重视程度，在建立的管理机制上也不够科学合理，且内部的风险控制存在很多不足。这些问题都应当引起更大的重视程度，并且应当成为交通运输企业的工作重心。本文对此进行了分析研究。关键词：交通运输企业；内部控制；现状；对策交通运输企业的规范有效管理中，做好企业的内部审核控制极为重要，这是形成良好的管理体系和管理制度，保障企业经济效益的根本。但是，从很多实际情况来看，交通运输企业在内部控制的实施上效果并不理想。不少交通运输企业不仅缺乏对内部控制的重视程度，在建立的管理机制上也不够科学合理，且内部的风险控制存在很多不足。这些……查看全文>>
关键词：国有企业；资金内部控制及风险防范；问题；对策1的现存问题分析1.1缺乏强烈的资金内部控制及风险防范意识。现阶段，我国不少的国有企业在日常运营与管理的过程中，对资金内部控制及风险防范缺乏足够的重视，资金内部控制及风险防范的意识不强，造成这一现象的主要原因是国企相关部门没有对资金加以高效的监督与管理，致使不少国有企业在自身的运营与管理过程中，存在着比较严重的铺张浪费现象，对日常经费的开支缺乏详细、科学、合理的规定和计划，缺乏相应的标准与规划，难以从根本上做好预算管理工作，自然也就难以实现资金内部控制及风险防范的预期目的。1.2预算编制的方法过于简单，难以满足资金内部控制及风险防范的实际需要……查看全文>>
［提要］在经济全球化大环境下，风险日益复杂，如何完善内部控制、强化风险管理成为企业关注的焦点。本文首先阐述国内外相关理论发展，其次揭示我国风险管理和内部控制现状，举例分析企业存在的一系列问题。最后提出完善基于风险管理的企业内部控制对策，以便为我国企业长远发展奠定良好的基础。关键词：风险管理；内部控制；监督机制一、引言现代企业的经营管理环境受全球化经济的影响而多变，没有完善的企业风险管理和内部控制是无法长久发展的，因此强化企业风险管理下内部控制的需求与日俱增。我国在此方面还未成熟，对我国企业在全球竞争产生巨大阻碍。因此本文以风险管理的视角分析企业内部控制，可以提高企业进行风险管理和内部控制的水平……查看全文>>
［提要］随着教育事业的不断发展，我国高等学校数量也随之增多；然而，队伍的壮大导致很多高校内部控制制度出现一定的问题。本文以s市y学院为例，对高等院校内部控制体系控制建设展开研究。通过阐述内部控制实际需求，挖掘内部控制存在的问题，最后提出解决措施。关键词：高等院校；内部控制；体系；控制建设一、引言随着高校高等教育机构深化改革的不断深入和办学规模的不断扩大，校园投入的资金也越来越多，大学也开展与社会的丰富合作，拓展资金渠道，经济业务的数量和数量都有了很大的改善。在这个时候，为了确保财务安全和保持高速，内部控制发挥着越来越重要的作用。教育机构在中国国民教育发展中的作用非常重要。但是，目前的内部管理水……查看全文>>
摘要。市场竞争日益激烈，中小企业的生存发展面临更严峻的考验。而内部控制制度的建立健全是中小企业加强内部管理，立于不败之地的重要环节。从我国目前的现实情况来看，许多中小企业的内部控制不完善，削弱了企业的内部管理，阻碍了企业的发展。文章针对当前部分中小企业内部控制的相关问题，提出了相应的对策和建议，以期能够起到一定的参考作用。关键词：中小企业；内部控制一、中小企业内部控制的意义和作用内部控制是企业为实现经营管理的可控性，保证财务数据的可靠性、管理的效率以及对相关法律的遵守，由企业自董事会至全体员工全方位共同实施的政策和程序，包括控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动和对控制的监督五个要素……查看全文>>
摘要。在改革开放的影响下，国有企业对我国国民经济的发展起到关键作用，但面对国际新形势和我国的经济市场发展变化，我国国有企业面对的挑战越来越多，难度也越来越大，这需要国有企业不断的加强企业内部的管理水平和控制能力，提高企业市场竞争力和抗险能力，是对我国经济水平的提高具有积极的推动作用和至关重要的现实意义。本文分析了当前国有企业在转型升级期内部控制中存在的问题，并就这些问题提出了几点有效措施。关键词：内部控制；国有企业；问题；措施当前，我国国有企业正处于转型发展的重要时期，国有企业的行政垄断和自然垄断越来越不具有优势，企业的转型升级已经成为当前国有企业生存发展的必由之路。在这一过程中，企业自身的内……查看全文>>
摘要。中国移动、中国联通和中国电信作为中国通信行业的三大巨头，在国内通信市场占据着重要的地位。随着通信技术的飞速发展，现代通信行业市场竞争愈演愈烈，通信企业面临着新的挑战，对通信企业内控管理提出了更高的要求，内部控制的完善程度和内部控制的有效性直接影响了企业的高效运转和管理水平。本文旨在通过对目前电信内部控制的现状进行分析，找出问题，并对有针对性地提出改进的建议。关键词：电信内部控制措施1内部控制概述内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工，共同实施的旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业……查看全文>>
摘要。随着国有企业的改革，中小企业在国民经济中的地位迅速提高，已经在国民经济中占有十分重要的地位，是拉动我国经济增长点的主要力量，是解决社会就业问题的基本保障。我国已经把大力扶持中小企业的发展作为一项战略任务，那么中小企业的管理问题也就成为一项刻不容缓的工作。本文简述了中小企业内部控制的主要内容与现实意义，分析了目前中小企业在内部控制方面存在的主要问题，并针对相关问题提出具体的对策建议。关键词：内部控制;财务管理;企业管理1中小企业内部控制制度概述1.1中小企业内部控制的主要内容。企业内部控制是指在经营过程中为了保护资产的安全与完整，防止经营管理中的漏洞，保护企业合法正常有序的经营与发展，根据……查看全文>>
摘要。内部控制在企业发展过程中发挥着至关重要的作用，加强企业内部控制体系构建，对企业内部生产经营管理人员素质提高等均具有积极的推动作用。本文以“电动汽车大规模分时租赁与集成示范商业及融资模式研究”项目课题为研究对象，对其内部控制体系建设问题进行了研究。本文首先阐述了企业内部控制的内涵、原则及要素；其次研究了案例项目内控体系构建过程中存在的问题与难点；最后针对问题与难点提出了构建内控体系的相关建议措施。本文对于促进同类企业内部控制体系的构建具有一定的借鉴和启示作用。关键词：内部控制;电动汽车分时租赁;体系构建1内部控制的内涵、原则及要素1.1内部控制的内涵。内部控制是指经济单位建立的一种相互制约……查看全文>>
摘要。在新的经济形式下，中小企业的发展受到了越来越多的关注。中小企业的健康发展，对于保证国家经济发展的稳定，促进市场竞争的进一步活跃具有重要意义。同时在国家的经济发展过程中，中小企业通过提供大量的就业岗位，促进了社会经济的进一步发展。而伴随着新经济形式的变化，中小企业的发展面临着新的机遇与挑战。在新的形势下，中小企业需要做好相应措施，保证自身的稳定发展。而在这个过程中，中小企业的内部控制就显得尤为重要。只有做好自身的内部控制工作，中小企业才能够打好自身的基础，实现良好发展。本文通过这一方面进行初步探讨，并提出相应的解决方案，希望能够为有关方面提供借鉴。关键词：中小企业;内控体系;问题;对策在新……查看全文>>
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