03 内审审核报告
安顺市龙泉路与塔山东路交叉口人行天
桥建设项目结算
内部审核报告
安顺市住建局内审组二0一五年八月十日
目录
一、工程内部审核报告书原件
二、工程结算审核汇总表原件
三、工程量审核对比表
四、工程结算书原件（审核）
安顺市住建局内审组
惠民：
安顺市龙泉路与塔山东路交叉口人行天桥建设
项目结算内部审核报告
安顺市保障性住房建设中心：
我们受贵司委托，代表贵司对（湖南省第一工程有限公司）送来的（安顺市龙泉路与塔山东路交叉口人行天桥建设项目）工程结算资料进行报送审计前的审核。我们遵照“客观公正、实事求是、数出有据、取舍合理”的原则，在严格遵守合同约定的前提下，对承包人所提供的工程竣工结算资料中签证资料的真实性、完整性和工程计量、计价及取费的准确性，进行了审核，对所发现存疑之处进行询问核实，对存误之处给予了纠正。现将审核情况报告如下：
一、项目概况：
（一）工程概况：
1、本工程为安顺市龙泉路与塔山东路交叉口人行天桥建设项目，项目地址安顺市。
2、性质：公租房土石方工程
（二）送审范围：合同范围内、现场签证等
（三）审核各阶段及工作内容
1、审核准备阶段
接受任务→清理和熟悉施工合同、设计文件、竣工资料、结算资料等→向内审组组长汇报审核情况→通过后进入下一阶段
2、计量审核阶段
踏勘现场→计算工程量→与承包方核对工程量→双方签认工程量→向内审组组长汇报审核情况→通过后进入下一阶段
3、计价审核阶段
审核直接费→审核人、材、机价格→审核措施费→审核规费、税金等费率计费（调价）基数→与承包方核对价款→双方签认《结算审核汇总表》→向内审组组长汇报审核情况→通过后进入下一阶段
4、审核最后阶段
出具初步审核意见书→向内审组组长汇报审核情况→通过后出具内部审核报告
（四）项目各参建单位
建设单位：安顺市保障性住房建设中心
施工单位：湖南省第一工程有限公司
设计单位：安顺市建筑设计院
监理单位：贵州宇建工程管理咨询有限公司
内审审核单位：四川明华建设项目管理咨询有限责任公司
二、内审审核结果
（一）、报审结算金额：2，543，365.24元
（二）、内审审核金额：2，281，629.15元
（三）、内审审减金额：261，736.08元
（四）、内审核减率。-10.29%内审核减率=（报审金额-审核金额）/报审金额×100%审核金额等于报审结算金额加上审增金额减去审减金额。
以上审核情况，我们已会同承包人代表进行了核对，基本达成相同意见。
三、主要核增（减）原因及情况：
（一）、主要审减原因
1、送审结算书中部分工程量有误，根据送审相关资料，审核时予以修正；
2、送审结算书中雷管单价为5.5元/个，因送审资料中无雷管规格型号等相关信息，且定额里面雷管为计价材料，审核时按定额价0.71元/个计取。
3、送审结算书中人工费按110%进行调整，因本工程为土石方工程，审核时人工费按70%进行调整。
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