采购（purchasing），是指企业在一定的条件下从供应市场获取产品或服务作为企业资源，以保证企业生产及经营活动正常开展的一项企业经营活动。采购是一个商业性质的有机体为维持正常运转而寻求从体外摄入的过程。采购业务一家企业的重要性不言而喻。在对采购业务进行内部审计的过程中需要关注什么，采购业务存在哪些风险点，本文会给你一些思考和启示。三大风险1.采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费。2.供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。3.采购验收不规范，付款审核不严，……查看全文>>
和谐的内部审计关系可以促进内部审计部门被审计部门的交流与沟通，确保内部审计意见及建议得到有效贯彻落实；及时获得相关、可靠的信息资料，进行事前、事中及事后的全过程审计，提高审计效率及审计质量。内部审计人员内审工作的目的是服务于管理层，为组织单位增加价值并提高组织的运作效率，而内审工作的审计对象往往是单位内部人员。因此，解决和处理“审”与“被审”的矛盾冲突、建立和谐关系至关重要。一、内审人员素质是影响“审”与“被审”和谐的主要因素（一）审计方法和工作态度对被审计单位的影响。内部审计是规范各单位内部管理、提高内部效益必不可少的环节。内部审计的目标就是为组织单位增加价值并提高组织的运作效率，也就是说内……查看全文>>
近年来，随着注册会计师、中级会计师、高级会计师、审计师等证书通过的人数日益增多，一大批高素质的年轻人投入到审计工作中，而会计师事务所高强度的审计工作及太过频繁的出差频率会让一些年轻人望而却步，一些中年人也会因为家庭的原因也越来越渴望稳定的工作环境，这样就会有大量的审计、财务人才去企业做内部审计工作。一、企业财务审计的价值与意义财务审计工作（注：财务审计仅是内部审计类型之一，内部财务审计并不等于内部审计。）是企业财务工作中至关重要的一项环节，尤其在新经济体系快速发展的大背景下，财务审计的效用在企业的运营和发展中日益凸显。具体来讲，企业财务审计工作为企业的财务运营提供了以下几点保障：一，财务审计工……查看全文>>
内部审计机构是集团内部监督体系的重要组成部分，其合理设置和职能的有效发挥对于企业集团治理结构的优化有着不可忽视的影响。企业集团内部审计模式的设计包括设置内部审计网络框架、确定内部审计的范围及内容、配备和管理内部审计人员等方面。企业集团的不同组织结构中国企业集团与其核心企业关系大体上有两种类型：一是企业集团与核心企业之间存在一定的依附关系，在组织结构上表现为“一套班子、两块牌子”，集团决策机构与核心企业决策机构合一；二是企业集团与其核心企业之间表现为各自相对独立的关系，组织结构上实行“两套班子、两块牌子”，集团决策机构与核心企业决策机构分设。“一套班子、两块牌子”的组织结构具体构成如下。核心企业……查看全文>>
同志们：今天，我们在这里召开水利厅内部审计工作座谈会，主要任务是：全面贯彻党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记对审计工作的系列重要讲话、指示精神，回顾2022年工作，分析形势，剖析问题，安排部署2023年水利审计工作任务。这次会议是列入年度计划的一项重要工作。厅党组书记、厅长***对这次会议高度重视，亲自研究、亲自把关、亲自安排，一会儿还要做重要讲话，驻厅纪检组*组长出席会议，并从纪检监察的角度分析问题、提出要求，大家要认真学习领会，抓好贯彻落实。下面，我讲三点意见：一、总结成绩，踔厉奋发，切实增强做好内审工作的紧迫感、责任感2022年，水利内部审计工作紧紧围绕厅党组的决策部署和年度水利中……查看全文>>
一、工作目标以保障卫生经济健康有序发展为主线，认真贯彻落实卫生工作会议精神，围绕卫生中心工作，坚持审计监督与服务并重的理念，扎实有效开展内部审计监督工作，促进领导干部廉洁从政和卫生经济管理依法开展，充分发挥内部审计在卫生事业改革与发展中“免疫系统”功能和监督、服务职能。二、工作要点（一）完善内审组织建设，强化基础规范一是按照卫生部《卫生系统内部审计工作规定》第二章第五条的要求，区级医院须设置独立的内部审计科，配备专职审计人员；其他单位可以根据需要，设置独立的内部审计科，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他科室履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。各单位领导要高度重视，积极支持，确保全系统内……查看全文>>
荣成市内部审计协会自2002年9月成立以来，在市民政部门和审计机关及上级内审协会的领导和支持下，不断强化优质服务和行业指导意识，充分发挥“管理、服务、宣传、交流”的职能作用，扎实工作，开拓创新，在推进内部审计组织的建立和发展、推动内审工作深入开展等方面做了大量卓有成效的工作。到目前，全市专兼职内审机构发展到107家，配备专兼职内审人员312人，内审协会会员单位100个。2003年以来，全市内审机构共完成各类审计项目4000多个，查纠违规行为金额2.3亿元，避免损失浪费1.2亿元，促进增收节支4.9亿元。先后被评为“威海市优秀内审协会”和“全省优秀内审协会”。一、用一流的目标要求确保内审工作高起……查看全文>>
审计协会争创全国一流内审协会经验总结荣成市内部审计协会自2002年9月成立以来，在市民政部门和审计机关及上级内审协会的领导和支持下，不断强化优质服务和行业指导意识，充分发挥“管理、服务、宣传、交流”的职能作用，扎实工作，开拓创新，在推进内部审计组织的建立和发展、推动内审工作深入开展等方面做了大量卓有成效的工作。到目前，全市专兼职内审机构发展到107家，配备专兼职内审人员312人，内审协会会员单位100个。2003年以来，全市内审机构共完成各类审计项目4000多个，查纠违规行为金额2.3亿元，避免损失浪费1.2亿元，促进增收节支4.9亿元。先后被评为“威海市优秀内审协会”和“全省优秀内审协会”。……查看全文>>
【1】20xx年成华区审计局认真贯彻落实党的xx大精神，紧紧围绕市局、区委、区政府年初工作安排部署，在拓宽审计视野、把握审计重点、理清审计思路、改进审计方式、增强审计能力、提高审计质量上下功夫，审计工作为全区经济社会的深入发展作出了积极贡献。紧紧围绕这一目标，我区积极发挥内部审计的预防和建设作用，在完善财经制度、维护群众利益、促进管理水平提高、推进廉政建设等方面做出了积极的贡献。一、加强指导，促进内审工作顺利开展按照《四川省内部审计条例》的要求，我局法规科负责监督指导全区内部审计机构业务工作，并确定3名同志为专职人员。20xx年，通过多种方式，加强对本区内部审计人员的指导。一是充分利用各个审计……查看全文>>
2011年我们内部审计指导科在局领导的重视关心和各兄弟科室的支持配合下，在各内审会员单位的积极参与、大力支持下，紧紧围绕年初制定的“夯实基础，创新特色，全面提升”工作目标以及年初全局会议上提到的创新计划，积极贯彻落实《省内部审计工作规定》，建立健全内部审计指导与监督机制、制度创新机制、组织与人才培养机制为主的可持续发展的内部审计长效管理体系。经过一年的努力和实践，各项工作取得了较好成效，当年被省审计厅评为县级内部审计业务指导和监督工作优胜单位。下面我简单回顾一下一年来的主要工作。一、以抓内审队伍建设为载体，积极主动开展各项工作一是开展内审同步项目，提高内审业务水平与管理水平，充分发挥内审建设性……查看全文>>
各街道办事处，各镇人民政府，区政府各部门：内部审计是独立监督和评价本单位财政收支、财务收支、经济真实、合法和效益的行为，是单位内部管理、自我约束和监督的必要手段，是整个审计工作的重要组成部分。充分发挥其职能作用，对促进我区改革和发展，构建和谐社会具有十分重要的意义。为加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，规范内部审计行为，根据《中华人民共和国审计法》和《省内部审计工作规定》，结合我区实际情况，现就加强和改进我区的内部审计工作如下意见：一、提高对内部审计工作的认识，加强对内部审计工作的领导我国《宪法》确立了审计监督的法律地位，党的十七大又讲要发挥审计部门的职能作用，加强对权力的制约和监督。审计……查看全文>>
年全区内审工作的指导思想是。全面贯彻党的十七大、十七届三中全会和中央、省、市经济工作会议精神，以学习实践科学发展观活动为动力，牢固树立科学的审计理念，把内审工作更好地融入经济社会发展全局，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，认真履行审计监督职责。总结经验，把握规律，不断创新思路、创活机制、创优工作、创新业绩，紧密结合市委、市政府“保增长、保民生、保稳定、保全运”的中心任务，为实现区委、区政府提出的“一年一个大提升，三年一个大台阶，五年实现大变样”的奋斗目标，做出更大的贡献。一、进一步统一认识，扎实有效开展内审工作加强管理，提高效益是内审工作的重点，要始终把内审工……查看全文>>
执法分局，各科、室、中心、所：根据本局二○○九年工作意见，结合全年工作实际情况，制定二○○九年度质量内审计划。一、年度质量内审的目的及依据（一）通过内审，评价本局质量管理体系是否符合策划的要求，是否符合gb/t____－____《质量管理体系要求》标准及适用的法律、法规要求，是否符合本局质量管理体系要求；评价本局质量管理体系的符合性、有效性和可操作性。（二）内审各单位质量目标的实现情况。（三）内审部门职责和服务有关要求及实现的控制。（四）内审____年第三季度质量查验中发现问题的纠正情况。二、内审的时间及范围内审时间。____年__月__——__日。内审范围。管理者代表、执法分局，各科、室、中……查看全文>>
执法分局，各科、室、中心、所：根据本局二○○九年工作意见，结合全年工作实际情况，制定二○○九年度质量内审计划。一、年度质量内审的目的及依据（一）通过内审，评价本局质量管理体系是否符合策划的要求，是否符合____－____《质量管理体系要求》标准及适用的法律、法规要求，是否符合本局质量管理体系要求；评价本局质量管理体系的符合性、有效性和可操作性。（二）内审各单位质量目标的实现情况。（三）内审部门职责和服务有关要求及实现的控制。（四）内审____年第三季度质量查验中发现问题的纠正情况。二、内审的时间及范围内审时间。____年__月__——__日。内审范围。管理者代表、执法分局，各科、室、中心、所。……查看全文>>
荣成市内部审计协会自2002年9月成立以来，在市民政部门和审计机关及上级内审协会的领导和支持下，不断强化优质服务和行业指导意识，充分发挥“管理、服务、宣传、交流”的职能作用，扎实工作，开拓创新，在推进内部审计组织的建立和发展、推动内审工作深入开展等方面做了大量卓有成效的工作。到目前，全市专兼职内审机构发展到107家，配备专兼职内审人员312人，内审协会会员单位100个。2003年以来，全市内审机构共完成各类审计项目4000多个，查纠违规行为金额2.3亿元，避免损失浪费1.2亿元，促进增收节支4.9亿元。先后被评为“威海市优秀内审协会”和“全省优秀内审协会”。一、用一流的目标要求确保内审工作高起……查看全文>>
6月11日～6月14日，我有幸受单位委派参加了福建东南技术培训中心在上海举办的第120期实验室认可/实验室资质认定内审员培训班，内审培训总结。四天的培训课程由cnas主任评审员、评审员教师龚明珂老师主讲，总共有来自全国各地30名学员参加了本次培训学习。龚明珂老师为我们详细解读了cnas—cl01：20xx《检测和校准实验室能力认可准则》的25个要素，并着重讲解了实验室内部审核的目的、原则、计划、实施步骤、审核方法和技巧等内容，同时，结合实验室资质认定现场评审存在的普遍性问题讲解了《实验室资质认定评审准则》的19条特殊要求。此次培训让我对实验室如何建立并完善质量体系，包括这些质量体系在实验室管理……查看全文>>
编者按：本文主要从积极开展内部审计调查工作；积极开展审计发现问题“回头看”活动；积极参加市中支内审项目检查进行讲述。其中，主要包括：今年8月份对支行集中采购管理情况进行了调查，发现一些管理上的欠缺和不规范的操作，提出了整改意见和建议、在行长亲自督导下，我支行由内审牵头，认真组织开展了对2以来审计查出问题整改情况的检查，做足做细“亡羊补牢”工作，强化了整改落实，巩固了审计监督成效、领导重视，强化整改意识、精心组织，确保整改实效、强化责任，落实整改措施、严格督促，实现整改目标等，具体材料请详见：根据中支内审工作部署，二oo九年6月份和12月份分别在全行范围内开展对内部控制管理风险的分析评价活动。依……查看全文>>
【篇一】这一年来，我能够热衷本职工作，严格要求自己，摆正工作位置，时刻保持“谦虚”、“谨慎”、“律己”的态度，在领导的关心和同事们的帮助支持下，勤奋学习，努力提高自我，勤奋工作，履行好岗位职责，得到了领导和前辈们的肯定。现将一年来的学习、工作情况作如下简要个人工作总结：一、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质。作为不是审计专业毕业，对审计相关法律法规和工作程序接触不多。因而只有不断加强学习，积累充实自己，才能更好的进入角色，做好工作。一是加强思想政治学习，认真学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，认真学习和贯彻党和国家制定的各项路线、方针、政策，保持政治上的清醒和坚定。坚定为人民服务的念。……查看全文>>
【篇一】一、指导思想牢固树立"以审计促进公司治理"的审计理念，坚持"服务大局、围绕中心、突出重点"的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的"免疫"功能，促进集团经济的平稳、高效发展。二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20xx年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，"以监督促进过程"，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业……查看全文>>
工作计划是我们提高工作效率的一个前提。计划对工作既有指导作用，又有推动作用，搞好工作计划，也是对自己的一种专业提升。下面是第一小编整理的20xx年度内审计划，希望对大家有所帮助。20xx年度内审计划篇1一、内部审计工作目标围绕集团20xx年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。二、内部审计主要内容1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据……查看全文>>
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