2000-6-17导言内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动。其目的在于增加价值和改进组织的经营。它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理过程的效果，帮助组织实现其目标。内部审计活动处于各种不同的法律和文化环境中，设立在各个目的、范围和结构不同的组织之内，由组织内部或外部的人员来执行。在这千差万别的环境中要完成内部审计师的职责，最根本的是要遵守《内部审计职业实务准则》（以下简称《准则》）本《准则》的宗旨是：1、尽可能阐明内部审计的基本原理。2、为内部审计增加价值的活动在最大范围内实行和推广提供一个框架。3、为内部审计的执行建立一个可以考量的标准。4、促使改进组织的动作。本《……查看全文>>
第一篇：内审《质量管理体系》审核报告（附件1）内审《质量管理体系》审核报告（附件1）一、审核过程陈述：1.这次内审是工厂在2011年下半年第一次审核，时间为两天，11月18日至19日2.本次内审采取了部门集中式对iso13485标准所覆盖的所有部门，所有过程实施质量管理体系的符合性和有效性的审核，两天来在各部门领导人的参与和配合下通过内审组各内审人员的辛勤工作，认真审核，工作圆满结束二、首次会议1.厂长朱海明和iso13485标准覆盖的负责人及内审组全体内审员参加了会议。2.内审组长王彩霞讲话主要的内容包括审核的目的、范围依据及方法。3.朱海明总结了质量管理体系的运作情况，强调了内审的重要性，……查看全文>>
、关于提高对企业内部审计工作重要性和必要性的认识企业内部审计作为一种自律机制，在建立现代企业制度中起着重要的作用。这种重要性和必要性主要表现在以下四个方面：1、企业内部审计工作是促进企业建立健全内部约束机制，维护国家的财经法规和企业规章制度贯彻落实的必要保证。处于市场经济中的企业，随时随地都在经受着来自市场无穷变数的考验，外部激烈的竞争逼着企业要内抓管理，约束不规范行为。企业内部审计机构和人员凭借专业的技术和方法，可通过事前、事中和事后的审计，督促企业遵守国家财经法规和企业规章制度，及时发现内部控制方面的问题，提出意见和建议，积极为领导和有关部门当好参谋助手，防止和制止违纪违规和违反企业规章制……查看全文>>
2016-02-08在内审行业滚打近10年，在国企、民企都从事过相关岗位，也经历了制造业、商贸、化工等很多行业，但不管怎么说，内部审计工作是存在共同点的，尤其是作为一个成熟的内部审计人员，能够在任何企业胜任管理岗位的角色，不是说能够考个cia证书，或者cpa就能解决问题的，如果是能够通过考试发现不同企业存在的各种风险和内控体系管理情况，那咱们就天天去考试啦，理论虽然可以指导实践，但实践终归是实践，不是想象的那么完美和谐，需要作为审计人员的我们逐层将其还原本来面目，所以，在我认为，或多或少，或深或浅，作为内审人员，必须着力于以下10个方面的能力提升，不是说需要成为每一个行业的专家，但必须要深悟其……查看全文>>
测量管理体系内审报告公司测量管理检测体系内部审核自2015年1月8日开始，历时3天，现已结束。一、重申审核的目的和范围1.审核目的。检查公司计量检测体系是否能按gb/t19022的要求提供保证，是否符合公司《测量管理手册》规定的要求。2.审核依据：gb/t19022-2003《测量管理体系测量过程和测量设备要求》、公司《测量管理体系手册》、《测量管理体系程序文件》、《计量管理三级文件》3.审核范围。公司测量管理体系覆盖的所有部门和要求。二、审核的局限性审核是抽样进行的，存在一定的风险，但审核组尽可能使抽样具有代表性，保持审核结果的公正。没有不合格项的单位，并不说明不存在问题，有的不合格项具有代……查看全文>>
内部审计制度第一章第一条为加强公司内部审计监督，维护其经济利益，确保国有资产保值增值，促进廉政建设，保障公司经营活动正常健康地发展，根据《中华人民共和国审计法》、《公司章程》等法律法规和公司内部管理制度的有关规定，制定本制度。第二条公司根据国家法律、法规及有关规定实行内部审计监督制度。公司现行的会计政策、规章制度、工资分配方案及各经营单位的经营目标责任书是其具体的审计依据。公司及所属单位的财务收支和经营管理活动，依照本制度接受审计监督检查。审计部门对以上各经营单位财务收支的真实性、合法性和经济效益，依照法律和公司内部规定的职权和程序，进行审计监督。第三条公司设立内部审计机构，在董事会领导下开展……查看全文>>
作为一家大型的国有钢铁企业，工作的开展和绩效在业内可谓是有口皆碑。内审工作的重点到底是什么。怎样通过内审工作为企业保驾护航，防范风险，增加价值。让我们一起来看看武钢的“内审三部曲”奏响的华丽篇章吧。武钢的内部审计一直被业内称作是中国企业内审的一面旗帜。内部审计作为企业的第二种声音，可以帮助企业及时发现并堵塞漏洞。一流的企业需要一流的内部审计在武汉钢铁（集团）公司（下称“武钢”），内部审计被称为企业的第二种声音。武钢决策层一直认为，如果企业只有一种声音，就会出现只报喜不报忧，甚至以过充优的现象，这是一种不好的企业文化。相比之下，第二种声音比第一种声音更重要，“忠言逆耳利于行”，听到后可以及时采取……查看全文>>
大多内审和管理评审有效性方面存在一些问题。归纳起来，这些问题反映在以下几个方面：一、对gb/t19001-2000标准中有关“管理评审”和“内部审核”要求的错误理解：认为标准所规定“管理评审”和“内部审核”是一种与组织的其他管理活动完全风马牛不相干的、一个iso9000标准所要求的特有的活动。开展这两个活动仅仅是为了满足9000标准。于是，将这两个活动与组织的管理活动、产品与服务实现活动孤立起来，为了“管理评审”和“内部审核”而开展形式上的活动，其结果导致这两个活动走形式，失去标准所要求的、应该达到的目的和意义。然而，“管理评审”和“内部审核”的目的和意义究竟是什么呢。二、“管理评审”活动的实……查看全文>>
各车间、科室：安环办定于2013年10月15日下午召开内审末次会议，现将末次会议有关事项通知如下：一、会议时间：2013年10月15日（周二）下午15：40二、会议地点：办公楼二楼小会议室三、参加人员：中心领导、各所负责人、内审员四、会议议程：1、通报审核经过及审核发现；2、确定不符合项；3、明确问题整改期限。五、相关要求1、请参会人员按会议通知要求，准时到场，会议期间关闭手机，保持会场秩序。联系人：徐飞0991-6971498安全环保办公室2013年10月14日第二篇：质量管理体系内审首次会议内审首次会议大家好。2015年第一次内审首次会议现在开始这次审核组的成员：审核组长xx审核成员xxx……查看全文>>
库房专项内部审核计划一、审核目的：库房搬迁后质量管理体系的运行情况进行检查与评审；保证质量管理过程的控制，保证药品质量。二、审核范围。库房质量体系审核。三、审核依据：《药品管理法》及其实施细则，《药品经营质量管理规范》及其实施细则，以及本公司的质量管理体系文件。四、审核组组成：组长：王篪副组长：王让怀组员：程亚丽王勇王小莉牛海杰张华商菲菲五、审核日程安排：于2014年11月20日对库房进行内部审核。编制部门：质量部日期：2014-11-16批准日期：审核通知各部门、各门店：公司内审小组研究决定，定于2014年11月20日对公司库房进行内部质量审核，以评价配送中心质量体系的符合性，有效性，适宜性……查看全文>>
2009-12-0916：02：41来源：作者：【大中小】浏览：63次评论：0条内审与管理评审的区别一、1、内审是确定质量活动及其结果的符合性和有效性；管理评审是就质量方针和目标评价质量体系的适宜性、充分性、有效性及效率。2、依据不同：内审：准则、法律、法规、体系文件；管理评审。审核的结果、相关方的期望、改进的需求。3、层次不同：内审：控制质量活动及其就结果符合方针目标要求（战术控制）；管理评审。控制方针、目标、体系的适应性（战略控制）。4、组织者不同：内审：内审员；管理评审：最高管理者主持和管理层人员参加5、方法不同内审：系统、独立分获取客观证据，与审核准则对照，通常在现场进行管审：以广泛的……查看全文>>
2013年03月04日16：10来源：金融时报审计质量是审计工作的生命线，决定着内部审计的公信力，影响着内部审计的地位和作用。内审质量评估是促进内审部门高效履职、规范操作，进而提升内审工作质量的重要外生因素。本文分析了人民银行开展内审质量评估的重要性，对开展内审质量评估的模式进行了探讨，并提出了提高内审质量评估实效的几点建议。人民银行内审质量评估的重要性内审质量评估对于人民银行而言意义深远。一方面，是顺应国际内审质量评估主流的理性选择。2004年，国际内审协会出台了国际内审准则，明确了质量保证与改进项目内容，内审质量评估已在发达国家付诸实践并逐步在全球范围内推广。2012年，中国内审协会发布了……查看全文>>
在现场审核的后期，审核组长主持召开一次审核组内部会议，对在现场审核中收集到的客观证据进行整理、分析、筛选，得到审核证据。将审核证据与《实验室资质认定评审准则》及质量体系文件等依据相比较，作出客观的判断和综合评价，形成审核发现，确定不符合项，并根据不符合项的产生原因确定不符合项类型是体系性不符合或是实施性不符合或是效果性不符合，及根据不符合项的性质，判断是轻微不符合或是严重不符合，同时根据不符合项的类型和性质提出纠正措施。内审员就不符合事实、类型、结论等编制内审不符合报告时，不符合事实的描述应具体，准确的报告所观察的事实，不符合判断依据的条款和程序要写清楚。末次会议内审组组长组织内审组及有关人员……查看全文>>
1、所谓审核是指：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足准则的程度所进行的系统的、地里的并形成文件的过程。2、内部审核（有时亦称第一方审核）是由组织自己或外聘专家以组织的名义进行的，其目的在于验证组织所建立的体系是否符合标准和组织的管理手册及体系文件的要求，以及是否确实有效。内部审核也可作为组织自我合格声明的基础。3、内部审核。外部审核前的准备，是一种自查活动，为顺利通过第一方、第二方审核，对存在的问题能够通过内审，得到事先发现，并预先采取纠正措施；作为一种管理手段，管理者通过内审所反映的体系现状，对体系进行管理评审，提出改进要求，达到管理的目的；最根本的目的是寻求纠正措施、预防措施和……查看全文>>
年一度的内部审核其目的是力求促进公司管理质量水平的提升，敦促公司的各关键业务单元提升管理质量的意识。在这里，我要重申——质量的定义不是好坏，而是符合要求；质量的系统不是检验，而是有效预防；管理质量工作的目标，是零缺陷而不是多就好；管理质量的衡量，要用金钱和代价而不是基于妥协的指标和不断放宽的要求。在座的各位优秀管理者，在座的各位质量及环境体系负责人，请自省，咱们的工作能否达到一种基于合理的、科学的管理思路为前提的严谨、高效、敏感、有序的管理方法。满分100，请您给自己打个分。2010年的内部审核，我们重在突破，打破大家对内审一贯的只做“协助查漏补缺”的意义，采取多种开创性的手段，帮助和提醒大家……查看全文>>
过去的一年，我厂遵循国家局质量体系贯标工作指导思想和pdca循环工作方法，认真组织落实公司质量管理体系建设工作部署，以强化内审、日常检查督导和持续改进为工作重点，大力开展质量体系建设活动，确保质量方针、体系文件的贯彻落实和质量目标的实现，质量体系保持了持续改进和有效运行。去年12月底，顺利取得iso9001：2008版质量体系认证。根据国家烟草专卖局办公室关于印发2009年省级局（公司）和工业公司质量管理体系建设工作考核评价标准的通知精神（国烟办综[2009]269号），公司质量管理体系建设工作部署，现将我厂归口管理的质量体系文件自查情况汇报如下：一、两度全面梳理完善企业内部体系文件，并及时组……查看全文>>
在中央企业内部审计工作会议上的讲话孟建民（2010年8月12日）同志们：近年来，在大家的辛勤努力下，中央企业内部审计工作取得了突出成绩。广大内审战线的同志们，以高度的责任感，把握工作主动，兢兢业业，扎实工作，开拓创新，对中央企业深化改革、加强管理、实现持续健康发展发挥了十分重要的作用。这次会议的主要任务是，总结近年来中央企业内部审计工作经验，研讨进一步加强和改进中央企业内部审计工作思路，明确下一阶段工作任务。下面，我讲四个问题。一、中央企业内部审计工作取得显著成效内部审计是现代企业制度的重要组成部分，是企业内部控制和风险管理的重要环节，是企业经济运行的自我“免疫系统”。近年来，中央企业对内部审……查看全文>>
仓库审计小职员2010仓库审计看似简单，其实还是有些门道的，稍不注意就会被人耍了。记得刚毕业那会，自认为去盘点物品这么简单的事情，结果还被人忽悠了，咋回事。超市的商品存放分2个地方，外面的货架，显而易见；而在仓库里，是存放在好几层的铁货架上。那些物品放在上面的，审计时就需要爬上去盘点。如果去过麦德龙这种仓储式超市，你就会有大致的概念。仓库盘点，审计的职责就是监盘，审计方案上都写着很清楚。当货物在仓库二层、三层时，我就让营业自己爬上去数，自己站在下面看，这一数全是账实相符。当时还很好奇，怎么每个和我盘点的营业员，都带这么大的一个手机，后来才知道是盘点枪。原来营业员看一下盘点枪就知道物品的账面数量……查看全文>>
一、强化内审工作的重要意义（一）内审工作是提高审计覆盖面的重要抓手党的十八届四中全会和国务院出台的《关于加强审计工作的意见》对实现审计监督全覆盖提出了要求。刘家义审计长认为，“全覆盖”，要有深度、有重点、有步骤、有成效。在审计任务重和审计力量不足的客观情况下，要实现审计监督全覆盖，把每个项目都审深审透，力争反映情况“准”、查处问题“深”、原因分析“透”、措施建议“实”，完全靠审计机关自己的力量非常困难。内部审计是政府部门，企事业单位加强自我约束和监督的内设机构，通过国家审计与内部审计的互动，强化内部审计工作，有利于实现审计资源和审计成果在双方之间的合理利用，达到节约审计资源，提高审计工作效率的……查看全文>>
内审和外审的不同主要体现在：（1）目的不同内审从改善内部管理出发，通过对发现的问题采取相应纠正措施、预防措施，推动质量改进；外审是通过对实验室质量管理体系和技术能力的评价，为顾客承认或第三方认可/注册提供依据。（2）审核组的组成不同内审以实验室的名义组成审核组，由实验室最高管理者或质量主管负责聘任有资格的人员和有关人员实施；外审则由顾客或第三方委派审核组（实验室认可的现场评审，由cnal确认的有资格的人员实施）。（3）审核计划不同内审可编制集中式或滚动式计划，一年覆盖全部要素（过程）和所有部门；外审则编制短期内（通常三天，时间的长短取决于申请人认可范围）审核所有要素（过程）和相关部门的现场评审……查看全文>>
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