内评意字2014年第x号根据《xxx分行2014年内部评价评价工作方案的通知》（4号）安排，xxx分行评价组受省行指派，对贵行2014年内部控制情况进行了现场评价，本次内控评价共涉及综合管理、小企业法人授信业务、个人商务贷款业务及公司结算1个条线，取证单位包括xx分行、xx县支行及所辖的中心支行，共出具事实确认单2份，工作底稿9份，发现问题9条。现将有关情况汇报如下：一、评价组织实施基本情况（一）成立内控评价组。为确保此次内控评价工作有效开展，xxx市分行成立了以巴永力副行长为组长，法律与合规部经理为主评的6人内控评价组，按业务条线分别组成了综合管理、资产授信、公司结算业务3个现场评价小组，根……查看全文>>
1、针对票据业务案件高发，要实行按规定收取保证金和推行他行托管保证金的联动，禁自开自贴和自管保证金的做法。2、一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政章的管理联动。3、基层行长、主任的定期交流轮岗与会计主管的委派制并行与联动。4、重要岗位的强制性休假与岗位审计紧密衔接联动。5、激励基层员工署名揭发坏人坏事与对员工保护制度的配套建设联动。6、贷款三查的尽职调查与三查档案（纸质或电子介质）妥善保管责任制的配套建设联动。7、完善审计体制，充实审计队伍，提升工作质效与加强对审计问责制度建设的配套和联动。8、查案、破案同处分适时与到位的双重考核制度建设联动。9、案件查处和相应信息披露的制度配套建设联动。1……查看全文>>
2014年，宏观经济面临下行压力，部分行业、客户、产品风险呈现上升态势，风险管理的难度和压力日益加大。中小企业风险内控工作应积极顺应内生动力机制改革要求，转变风险管理理念，经营风险和驾驭风险，以加强实质性风险管理为目标，从资产质量管理、信用风险管理、合规风险管理、条线机构管理、信息交流沟通、专业序列建设等方面着手，增强内控管理的主动性和针对性，切实提升经营发展和风险管理水平。目前，总行正着手研究和推进分行中型企业职能调整工作。过渡期间，个别分行在中型企业业务发展和风险管控方面有松动和懈怠迹象。各分行要高度重视中型客户发展和风险管理工作，不等不靠，做到中型客户风险管理工作专人专岗，管理负责到位，……查看全文>>
一、公司的业务注。第一阶段，此部分需要与熟悉集团业务概况的管理层访谈；对于具体问题，如果方便，第二阶段最好能安排下属公司业务负责人作进一步访谈。1.集团内的业务板块构成、各业务板块的特点、规模及经营情况；2.有关公司从事主要业务情况的说明；3.有关公司从事主要业务需要取得的政府有关主管部门的执照、许可证、资质证书和/或批准文件（包括但不限于房地产开发企业资质证书、物业管理企业资质证书、建筑业企业资质证书等）；4.公司项目用地的取得方式，是否按“招拍挂”程序取得。在取得土地过程中，政府是否给予公司优惠政策。5.有关公司所开发的全部项目的说明，包括但不限于已经完成开发/预、销售的房地产项目、正在开……查看全文>>
第一篇：（4.2）内控自我评价报告河南中原高速公路股份有限公司2012年度内部控制自我评价报告河南中原高速股份有限公司2012年度内部控制自我评价报告河南中原高速股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）和《企业内部控制评价指引》（以下简称“评价指引”）等法律法规的规定和要求，结合河南中原高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司2012年内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完……查看全文>>
存在的弱点和可能导致舞弊：⑴存货的保管与记账职责未分离，将可能导致存货保管人员监守自盗，并通过篡改名字张来掩饰舞弊行为，存货可能被高估；（2）仓库保管员受到存货时不填制入库单，而是以验收单作为记账依据，将可能导致存货数量或质量发生问题，无法明确验收部门还是仓库保管员的责任；（3）领取原材料未进行审批控制，将可能导致原材料的领用失控，造成原材料的浪费或贪污以及生产成本的虚增；（4）领取辅助材料时未使用领料单和进行审批控制，对剩余的辅助材料缺乏控制，将可能导致辅助材料的领用失控，造成辅助材料浪费或贪污以及生产成本的虚增。改进措施：（1）建立永续盘存制，仓库保管人员设置存货台账，按存货的名称分别等级……查看全文>>
从内控制度建设看防范风险的有效性健全有效的内控机制是防范金融风险的第一道屏障，而以建立和完善科学性、安全性、合理性、有效性为内容的商业银行内控制度，则是银行风险监管的基础和关键。xx银行xx支行成立一年来，加强内控制度建设，[新世纪秘书网文章-http：//www.xiexiebang.com找文章-到新世纪秘书网]夯实基础工作，强化内部管理，从决策、执行、监督全过程集思广益，全员参与，开展了一次内控制度建设的群众运动，打了一场防范操作风险的人民战争，树立了违规就是制造风险的理念，形成了内控制度建设只有起点，没有终点，永远从零开始，因时而变的内控文化，建立了防范风险的长效机制。一、加强制度建设……查看全文>>
第一篇：“降差错，强内控，促转型”——银行操作风险的防范“降差错，强内控，促转型”——银行操作风险的防范庐阳支行营业部钱坤商业银行面临各种内部、外部风险，主要有操作风险、信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、法律风险和声誉风险等风险。根据新巴塞尔资本协定，银行面临的风险损失比例：操作风险控制占整个银行风险控制系统的30%左右，信用风险控制占整个银行风险控制系统的60%左右，市场风险控制占5%左右，其余风险占5%左右。操作风险、信用风险和市场风险之间有非常密切的关系。操作风险可能会引发和放大信用或市场风险。追溯信用风险或市场风险损失发生的深层次原因，都可能存有操作风险的因素。业务流程前段的一……查看全文>>
一、当前操作风险控制中存在的突出问题（一）管理力量和精力投入不足。国有商业银行股改上市以后，围绕市场拓展、实现经营效益的稳健、持续增长逐渐成为全行日常工作的重心，资产、负债、收入等指标经营的压力越来越大。作为基层行的经营管理人员在承担着市场营销和经营指标的双重压力之下，对管理投入的力量和精力往往显得不足，两手抓，没有达到两手硬，支行领导班子成员中没有专职分管内控管理的，分管行长既管经营、又管内控，有些分管领导面对经营压力投入精力较多，相对管理投入精力较少，不同程度上表现有“四多四少”现象：定期分析市场多，分析内控管理中问题状况少；日常关心经营指标多，关心检查问题是否一一落实整改少；组织推动营销……查看全文>>
用摘要。商业银行内部控制评价能够促进其进一步建立和完善内部控制评价体系，健全内部控制机制，保证商业银行各项经营活动安全稳健运行。对商业银行加强内部控制评价在内部控制管理中的作用进行了论述。关键词。商业银行；内部控制；内控评价商业银行架构多数为董事会负责的垂直管理体制，即总行统一法人管理体制。总行下设一级（直属）分行或分设境外分行；一级（直属）分行下设二级分行；二级分行下设支行；支行下设网点的形式进行管理，管理形状呈正三角形分布状态。完善的内部控制机制是商业银行审慎经营的前提，是保证金融体系稳定的基础。商业银行要实现持续稳健发展，必须严格执行银监会颁布《商业银行内部控制指引》相关要求，采取相关措……查看全文>>
第一篇：关于构建税收执法内控机制的实践与思考关于构建税收执法内控机制的实践与思考税收执法内控机制的实践近年来，山东省莘县国税局引入风险控制理念，健全和完善内控机制，使税收执法岗位风险得到系统防范和持续化解，从而规范了两权运行，推进了廉政建设，促进了税收事业健康发展。（一）突出强化三个环节，提升应对风险能力。莘县国税局把加强内控机制建设作为惩防体系建设重要组成部分，从排查风险、强化教育、搭建平台三个环节入手，着力提升国税干部应对风险能力。一是紧贴工作实际，准确定位风险分布。按照“先机关后基层、先简单后补充、先急用后完善”的原则，在县局机关层面，通过分析权力行使过程，初步排查出风险点104个，其中……查看全文>>
作者：来自：网络发布于：2014/3/2715：35：01点击量：231、内部控制的设计指南铂略咨询linked-f认为。一个公司如果没有内部控制设计，那么内部控制是不存在的。所以要了解内部控制设计的一些基本的策略，基本的策略是什么，内部控制有哪些重要的原则。比如说我们经常讲的职能的分权（separationofduty）这就是内部控制重要的原则，除了这个原则以外，我们还有什么原则需要遵循呢。我们需要哪些内部控制的手段可以帮助我们减少内部控制方面的风险呢。这些就是我们在设计内部控制的时候可以去使用的东西，可以作为我们基本的调料或原材料，使我们在设计内部控制的时候可以用这些手段，另个地方要注意那……查看全文>>
国内、国际金融形势竞争格局发生深刻的变革，中国储蓄银行由经营专一的吸收储户存款的金融机构，逐步向银行业的对公业务与资产业务转行，邮储银行系统自身管理体制欠缺，制度建设尚不完善，管理不到位，资金案件的发生，造成社会的负面影响。因此，加强内部控制和风险防范是邮储银行的改革需要，也是快速发展的必然要求，更是监管部门对邮储银行业务的迫切要求。一、如何对风险防范，须做到以下几点：1、加强思想政治和法制教育，把好用人关。要从治本入手，掌握职工思想动态，有针对性的开展政治和法纪教育，切实提高员工政治素质，对关键性人员必须进行经常性教育、考察，从个人道德素质、人际交往情况，严格规范重要岗位和敏感环节，工作人员……查看全文>>
课后测试如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。观看课程测试成绩。100.0分。恭喜您顺利通过考试。单选题1.账务处理环节的管理包括√abcd凭证制作账账相符账表相符内外账相符正确答案：a多选题2.以下属于基础头寸的是√abcd在中央银行的清算存款库存现金系统内往来资金到期同业往来正确答案：ab3.加强资金头寸管理的意义，以下说法正确的是√abcd增强商业银行资金的流动性提高商业银行的效益化解商业银行的风险都不对正确答案：abc4.银行网点加强库存的日常管理，可以采取以下哪些措施√a规范对公现金收支bcd执行现金管理规定整合柜员操作规程网点库存状况与经济利率挂钩正确答案：abc5……查看全文>>
（1）钱账分管制度。注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；（2）库存现金开支的审批制度；（3）库存现金日清月结；（4）库存现金保管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。会计凭证的假账手法之白条顶库作为一名审计人员，就不得不知道会计常见的造假方法。只要知道了这些方法，才能更好的审查公司账务。白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。所谓白条，是指行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据，以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。主要手法有：1、打白条子，即以个人或单位的名义，在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作……查看全文>>
一、负责日常财务会计工作，综合管理本校的计财工作，监督本校严格执行《会计法》、《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。二、组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、年度财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。三、切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关，拒绝受理。四、定期分析本校的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组织直属单位内部审计工作，对存在问题及时采取改进措施。五、制定内部财务会计管理制度，细化管理措……查看全文>>
为进一步强化对部门内部权力运行的制约监督，加快构建具有城管部门特色的惩治和预防腐败体系，根据市纪委、市监察局《关于开展部门权力内控机制建设工作的意见》的要求，现结合我局实际，就推进本部门权力内控机制建设工作制定以下实施方案。一、指导思想按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，牢固树立“预警在先，防范在前”和“腐败可能最小，行政效能最高”的工作理念，通过清理职权，优化流程，预防廉政风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的部门权力运行机制，进一步完善具有城管特色的惩治和预防腐败体系，为推进我局科学发展、跨越发展提供坚强有力的政治保障。二、工作目标通过坚持不懈地开展部门权力内……查看全文>>
第一篇：从两起资金挪用案谈企业的货币资金内部控制-立信锐思系列内控案重点一、案例简介案例1：伪造银行对账单，挪用两亿判死缓曾在国家某科研基金管理机构会计卞某涉嫌贪污挪用公款2亿元一案，是北京市建国以来涉案金额最高的一起职务侵占案件，最终卞某被法院判为死缓。从媒体报道来看，卞某在案发前的八年期间里，利用掌管该科研基金的专项资金下拨权，采用谎称支票作废、偷盖印鉴、削减拨款金额、伪造银行进账单和信汇凭证、伪造银行对账单等手段贪污、挪用公款人民币两亿余元。卞某担负着资金收付的出纳职能，同时所有的银行单据和银行对账单也都由他一手经办，使得他得以作案长达八年，却一直没有被察觉。审计部门曾经对该基金委的财务……查看全文>>
工程管理制度1、1.1、为加强对公司投资项目工程变更的管理，确保工程变更进行必要的审核和信息流转，有效控制工程投资和工期。1.2项目工程部应在公司批准的工作计划前提下进行。1.3项目工程部应根据工作进度计划进行分解，落实到月度计划。1.4项目工程部应根据公司制定的月度计划，对施工单位上报的进度计划进行修正，并对施工单位上报的人材机进行调整，使施工单位合理组织人员、材料、机械配比，合理组织作业面，使工程进展顺利进行。1.5项目工程部应积极主动进行工作，充分调动工程部、监理公司、施工单位各参见人员的主观能动性，积极主动发现施工过程中的问题，制定有效的整改措施及方案，在合理的时间内落实整改措施，并以……查看全文>>
第一篇：内控制度不健全-健全内控制度有效控制财务风险（精）内控制度不健全-健全内控制度有效控制财务风险近年来，论文发表庆安团体以财务治理为中心，以预算治理为重点，积极稳妥地开展各项财务工作，特别是在健全内控制度建设方面，加大执行力度，有效控制了财务风险职称论文发表一、加强财务监视，完善内部控制制度建设公司依照国家有关政策、法规和中国一航的具体要求，先后制定了《投资治理办法》、《贷款担保治理办法》、《货币资金治理办法》等40多项基本制度和具体会计核算治理办法，作为公司内控制度和财务治理及会计核算的依据，同时关注国家新会计准则的发布实施，依据《中国航空产业第一团体公司企事业单位财务会计治理制度》的……查看全文>>
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