“降差错,强内控,促转型”——银行操作风险的防范
第一篇：“降差错，强内控，促转型”——银行操作风险的防范“降差错，强内控，促转型”——银行操作风险的防范
庐阳支行营业部钱坤
商业银行面临各种内部、外部风险，主要有操作风险、信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、法律风险和声誉风险等风险。根据新巴塞尔资本协定，银行面临的风险损失比例：操作风险控制占整个银行风险控制系统的30%左右，信用风险控制占整个银行风险控制系统的60%左右，市场风险控制占5%左右，其余风险占5%左右。操作风险、信用风险和市场风险之间有非常密切的关系。操作风险可能会引发和放大信用或市场风险。追溯信用风险或市场风险损失发生的深层次原因，都可能存有操作风险的因素。业务流程前段的一项小的人工处理错误，可能会导致系统出现差错，进而导致决策错误，引发财务损失，所以操作风险在银行“降差错，强内控，促转型”中有着至关重要的作用。本文就操作风险的主要类型、形成原因做了简要阐述并提出了防范操作风险的几点建议。
一、操作风险的常见类型
在银行业务发展过程中，存在各式各样的操作风险，概括起来，主要可以分为以下几类：
（1）失职违规
建设银行违规操作屡见不鲜，其原因为。内控理念缺失，目标设置不当，激励约束机制不完善，发展与内控失衡，违规操作屡禁不止，屡查屡犯，有章不循，规则形同虚设，监督执行乏力，处罚不到位。某支行柜员主管擅自授权，违规冲正银行业务，不按流程处置柜员失职情况。
（2）内部欺诈
内部人员虚报头寸、内部人员偷盗和在职员工的账上进行内部交易，往往涉嫌金额较大，诈骗行为比较隐蔽，欺诈行为具有连续性。作案人员在初次作案时，大多具有试探性，在第一次作案得手后未被发现，他们的胆子便越来越大，一般初次作案间隔一段时间后，又再度作案并且连续作案。
（3）外部欺诈
外部欺诈主要是指第三方故意欺骗、盗用财产或者违反法律。如抢劫、伪造、计算机黑客入侵等。某行储蓄员克隆储户存折，两次作案共窃取200万元。
（4）内部流程不健全
内部流程方面表现为内部流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺失、泄密、与客户纠纷等。某支行行长利用职务之便，从省融资中心融资，共挪用资金11.9亿元炒股。
二、操作风险控制不力的原因
（1）操作风险内控理念缺失，目标设置不当
建行相当一些机构不能正确认识业务发展与内控管理的关系，只强调业务的拓展，忽视规章制度和操作流程的严格执行。下级为了局部利益，把主要精力用于本单位所承担的各项目标及临时性营销任务方面，甚至把加快发展与强化内控对立起来，为了完成目标，片面地把一笔业务以有没有收益作为决策的依据，以他行怎么做做参考，内部控制机制失灵，埋下了严重的风险隐患。
（2）激励约束机制不完善，发展与操作风险内控失衡
从建行的机制看，侧重于对业务发展的激励，对制度的约束没有放到相应的位置。主要表现在：考核指标仍为规模和速度指标，象征性地涉及质量指标，集中财务等主要资源用于部分业务拓展，奖励很少或是基本上不涉及内控，对质量管理和内控较差或者出现案件的机构和人员处罚力度不够。在这样的激励约束机制驱动下，上级行和管理人员要的是业绩，相关人员要的是升迁和收入，两者在利益上不统一，加之违规成本又低，其分支机构必然是上行下效，大力拓展营销，将内部控制让位于业务发展。将内控优先理念抛在一边，内控得不到相应加强甚至被削弱，以至于出现打擦边球，钻制度的空子，违规操作，从而造成发展与内控的严重失衡，由偶然的违规操作演变为经常性的违规操作，由潜在的风险演变为现实的风险损失。
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