摘要。一个企业的发展，离不开内部审计系统的管理。在对内控制审计系统时要讲究方针策略。本文主要分析企业内部审计系统在管控方面所发挥的作用及现阶段企业内部控制所存在的问题。专门设立内部控制管理条例，加强研究，设计出符合其特质的作用项。探讨企业内部审计与内部控制系统的作用。以此来加强企业对内部控制的管理能力。关键词：内控作用；企业；内部审计；研究创新内部控制的作用在于去完成外界所要求的事。是企业完成目标的前提。是一种防御性能极高的措施，它比较强调义务与责任的存在，而不是对智慧和能力的考核。内部控制是社会经济的必然产物。它的发展是伴随着企业内部的考验不断提升的［1］。内控管理的运行能够提高经营效率，促……查看全文>>
一、引言为全面深化推进医改，完善医联体建设体系，山西省结合省情制定了《山西省推进医疗联合体建设和发展工作方案》（晋政办发［2017］76号），这为整合医疗资源建立了制度基础。方案指出，到2020年山西省将形成较为完善的医联体政策体系。在落实医改政策的同时为基层百姓谋取福利，改善基层医疗卫生现状，山西省坚定不移地推动优质医疗资源下沉，深入推进县乡医疗机构一体化建设，组建独立的法人医疗集团，实行“六统一”管理。目前，山西省内各县已形成较完善的县级医疗集团体系，内部控制的有效执行对最大程度实现医疗集团价值发挥重要作用，同时也是构建县乡医疗机构利益共同体的关键环节。二、信息化对医疗集团内控建设的重要性……查看全文>>
[摘要]科学合理的内控制度及廉政风险防范措施对高校的长远发展起着较为重要的促进作用，一旦在财务内控制度或廉政风险防范上出现问题，可能会造成较大的损失，对高校内部的稳定运行产生较大影响。为促进高校财务内控水平的提升，本文就针对高校财务内部控制中存在的问题进行分析，探索高校财务内控制度建设及廉政风险防范措施，希望能为高校的内控制度建设提供有益的参考。[关键词]高校；财务内控；制度建设；防范措施近年来，随着我国教育事业的快速发展，高校的办学规模逐渐扩大，其资金筹集的方式也更加多元化，对高校财务内控制度建设与廉政风险防范提出了更加严格的要求。就实际情况来看，高校在财务内控制度建设与廉政风险防范上依旧存……查看全文>>
摘要。如今我国的经济发展十分迅速，所以人们的生活水平也正在不断地提高，人们也越来越学会享受生活，同时对生活的环境以及生活水平也有着更高的要求。随着科技的不断发展，一些事物的出现导致人们的身体逐渐出现问题，所以人们也越来越重视健康这一话题。目前，我国的居民基本医疗保险基金的规模不断地扩大，这带来了很多基金管理上的一些问题，所以要想更好的为人们服务，就应该及时的解决这些问题。本文就关于做好居民医疗保险基金内控管理的措施进行了简要分析。关键词：基本医疗保险；内控；措施如今人们越来越关注自身的健康状况，所以我国也随之设立了居民基本医疗保险基金。但是随着基金的不断增多，一些基金的管理工作就会存在问题，进……查看全文>>
**期货公司廉洁从业内控制度第一章总则第一条为促进公司健康发展，保护投资者合法权益，切实加强对公司及工作人员廉洁从业的管理，根据《期货交易管理条例》、《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》等法律法规，制定本制度。第二条本制度所称廉洁从业，是指公司及工作人员在开展期货业务及相关活动中，严格遵守法律法规、中国证监会的规定和行业自律规则，遵守社会公德、商业道德、职业道德和行为规范，公平竞争，合规经营，忠实勤勉，诚实守信，不直接或者间接向他人输送不正当利益或者谋取不正当利益。第三条本制度适用于公司及风险管理子公司；工作人员包括与公司建立劳动关系的员工。第二章内控要求第四条公司董事会决定廉洁从业管……查看全文>>
和风险防范能力大家好：2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合下发了《企业内部控制基本规范》，2010年4月15日，五部委又联合下发了《企业内部控制规范配套指引》。这是我国继2006年实施企业会计准则和审计准则之后又一重大制度建设成果，也标志着中国企业内部控制规范体系建设目标基本实现。下面就我公司内部控制建设工作提出一些想法：一、我国内部控制制度历史沿革内部控制制度并不是现代才有的东西，也不是只有外国才有的东西。美国会计史学家迈克尔·查特菲尔德曾指出：“在内部控制、预算和审计程序等方面，古代世界几乎没有可以与中国周代相比的国家”。在周代就已经有了今天的岗位分工控……查看全文>>
***x年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：一、***业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符。二、加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。三、强调业……查看全文>>
银行内控>工作总结（一）xxxx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，……查看全文>>
按照总行关于“合规文化和内控达标年”活动的安排，进一步促进完善内部控制体系建设提高内控管理水平，保证内控评价工作高效率、高质量地展开。我认真做好自己日常的自查自纠工作。一、加强组织领导，强化责任落实。为把2016年度内控评价的各项工作落实到位，迅速成立了我行内控评价领导小组。我行在加强组织领导的同时，还强化了各部室、网点的责任落实，内控评价领导小组具体负责、组织、协调支行内控评价有关事项和工作，全行统一认识、统一标准、统一进度，统筹安排和调度各部室、网点的内控评价工作落实到位，确保内控评价自评工作的顺利进行。二、加强内评文件资料的学习和培训，正确理解和掌握各项评价指标的评价标准、评价要点、评价……查看全文>>
公司自上市以来，董事会一直严格按照中国证监会、深圳交易所的有关规定，注重改进和完善公司的治理结构。在浙江监管局辖区内曾率先引入符合有关条件和专业能力很强的四位独立董事;人数所占比例为公司董事会总人数的三分之一以上;并较早设立了董事会四个专业委员会，每年能按有关规定正常开展活动;为积极发挥独立董事的作用提供机制和工作平台。报告期内，为加强和改善公司治理结构及内部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下几方面工作：1、成立了以董事长聂忠海为组长的公司治理专项活动领导小组，通过认真学习有关文件精神;制定详细的专项工作实施计划;对照公司治理现状进行自查，形成了《公司“关于加强上市公司治理专项活动”的自查……查看全文>>
内部控制方法探讨（一）目标控制法目标控制是一种事前控制方法，指一个单位内部的管理工作应遵循控制目标，分期对生产、经营销售、财务、成本等方面制订切实可行的计划，并对其执行情况进行控制的方法。目标是指所要达到的境地和标准。内部控制目标不仅是管理经济活动、实施内部控制所要达到的标准，也是监督、检查、评价企业内部控制系统的重要依据实行目标性控制，就是要使一个单位的活动不仅要达到近期目标，而且逐步实现其创建目标。首先要确定目标，并提出达到目标的具体措施，这样更有助于达到预期目的;其次不仅要对计划指标的执行情况控制，而且对于组织管理活动中的每一道环节都要施以监督，做到层层把关;再次要连续不断地对所取得的成……查看全文>>
、特别提示：本行公司治理方面存在的有待改进的问题1、进一步完善董、监事会决策机制；2、进一步加大基层机构的内控执行力；3、制定、完善独立董事和外部监事津贴制度。二、公司治理概况本行在股份制公司设立时，就着重考虑如何依据境内外相关法律、法规构建公司治理结构并规范其运作。为此，本行设立、完善了股东大会、董事会、监事会和高级管理层的组织架构，制定了符合现代金融企业制度要求的银行章程，明确了股东大会、董事会、监事会与高级管理层以及董事、监事、高级管理人员的职责权限，以实现权、责、利的有机结合，建立科学、高效的决策、执行和监督机制，从而确保各方独立运作、有效制衡。（一）构建现代公司治理的组织架构。本行根……查看全文>>
第一篇：（定稿）一、特别提示：本行公司治理方面存在的有待改进的问题1、进一步完善董、监事会决策机制；2、进一步加大基层机构的内控执行力；3、制定、完善独立董事和外部监事津贴制度，。二、公司治理概况本行在股份制公司设立时，就着重考虑如何依据境内外相关法律、法规构建公司治理结构并规范其运作。为此，本行设立、完善了股东大会、董事会、监事会和高级管理层的组织架构，制定了符合现代金融企业制度要求的银行章程，明确了股东大会、董事会、监事会与高级管理层以及董事、监事、高级管理人员的职责权限，以实现权、责、利的有机结合，建立科学、高效的决策、执行和监督机制，从而确保各方独立运作、有效制衡。（一）构建现代公司……查看全文>>
摘要。国税系统加强内控机制建设，是保障国家财政收入、推动党风廉政和各项制度建设、防范税收执法和行政管理风险的重要保证。建立内控机制的主要目的旨在建立一套科学合理、全程覆盖、高效精准的风险防控体系。在推进强化“两个责任”、抓好各项制度落实的基础上，以“制度+科技”管人、管事、管风险、强税收，提高廉政风险动态防控水平，从而促进国税工作健康科学发展。本论文针对国税系统内控机制建设的相关问题展开研究。关键词：国税系统内控机制思考探索党的十八大以来，中央对惩防体系建设提出了新的要求。国税系统作为组织国家财政收入的重要部门，要带头落实“两个责任”，不断做好廉政建设工作才能更好的保证税收足额入库，为国家建设……查看全文>>
金融行业的高风险特征，迫切需要一套完善的风险防控机制。健全有效的内部控制机制是防范金融风险的第一道屏障，而以建立和完善有效内控机制为主要内容的商业银行内控建设，则是银行风险监管的基础。这些年来，为防范金融风险，各商业银行在抓内控建设方面没少用力。银监会自成立以来，也先后发布了《商业银行内部控制评价试行办法》和《商业银行市场风险管理指引》两份文件，督促和指导银行建立内控机制。但是，大案要案还是屡屡发生。归根到底，银行机构在经营主导思想上存在偏差从而导致制度在落实中“走样”恐怕是主要的。许多地方，重业绩和效率，轻视金融安全和风险的防范，单方面地追求业绩的突出，为了取得更加突出的业绩，忽视“规矩”的……查看全文>>
基层人民银行内部控制机制是基层央行为了保证监督管理目标的充分实现而制订并组织实施的对内部职能部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施和方法体系同时也是随着金融体制改革的深入带来的新课题因而健全有效的内部控制制度对于纠正错弊、加强管理、提高监督管理水平和服务质量高效履行央行职能可以起到十分重要的作用本文就作点探讨一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效自1999年人民银行内审部门行使中央银行再监督职能以来内审部门在全面内审、专项检查等检查中将内控制度建设与执行情况作为一项重要内容以查促建、以查促整促使各单位、各部门按照内控建设的要求广泛开展补充建立新制度、修订……查看全文>>
随着义务教育经费保障机制改革，国家逐步加大了对中小学校经费的投入，基本解决了学校经费保障不足的矛盾，然而，随着国家对教育经费投入的逐年增加，对学校的财务管理也随之提出了更高的要求，如何规范中小学校的财务管理行为，提高教育质量，全面促进教育事业发展。一、加强组织领导，科学民主理财。学校领导特别是主要领导要在思想上高度重视财务管理工作，坚持民主理财，推行民主理财，各中小学校要按照上级加强中小学校科学民主理财管理有关文件精神，成立民主理财小组，超过一定金额的大额支出，由民主理财小组经民主决策后，再由校长签批。坚持推行校务公开，财务公开管理制度，定期向各全校教职工甚至学生利用内部网站、广播及板面等形式……查看全文>>
学习导航通过学习本课程，你将能够。●全面认识内部控制；●了解内部控制理论的演变；●掌握我国内部控制的发展进程。一、什么是内部控制内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在合理保证企业经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性的过程。1.内部控制的主体内部控制的主体不是某一个人，也不是某一个部门或岗位，如同财务工作和人力资源工作，不只涉及财务部门和人力资源部门，而是与企业的所有员工都相关，只有所有员工都了解财务工作和人力资源工作，企业的财务工作才会健康，人力资源工作才会做好。企业的内部控制如果只有董事会和总经理重视，那么内部控制体系不会做好，只有企业的各个业务流程衔接……查看全文>>
一、合规是立行之本1.合规是立行之本；2.内控合规能力决定最终的市场竞争力和发展质量；3.转型决定生存，风险决定取舍，合规决定未来；4.内控促发展，合规创价值；5.风险先行，内控优先；二、树立良好合规意识6.善建者行，合规者赢；7.平安是福，合规立足；8.合规新常态，违规必淘汰；9.合规无偏好，规则至上；10.依法合规记心中，教育管理不放松；三、深化内控合规转型11.合规建行，人人践行；12.内控合规管理要全员全面全过程；13.合规管理抓同级，制度建设抓条线；四、遵章守制合规操作14.操作合规，永不吃亏；15.千金经手过，不沾一文钱；16.操作流程一念间，合规违规两重天；17.风险不离口，规章……查看全文>>
报送单位：北京分行作者：熊蔚薇出处：南礼士路支行2010年8月18日07时29分【字体：小大】内控合规文化是企业文化的重要组成部分，它是内控实施群体在长期内控实践活动中逐步形成并被共同认可、遵循，带有价值取向、道德作风、思想意识、行为方式物质实体因素的总和。近年来，为形成“稳健、规范、严格、科学”的内控文化理念以及“效益为重，合规为本，控险为纲”的内控文化信条，分支行上下联动开展了卓有成效的文化建设活动。作为活动的参与者和推广者，笔者对内控文化建设问题有一些自己的想法，愿与大家分享，一起探讨。一、注重个体，建立“人人有责”的内控文化银行的内控文化落到最小单位的员工身上就是个人的风险观、内部控制……查看全文>>
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