按照联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、基本情况现有营业网点个（主社个），信用代办点个;在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长%，完成联社计划的%;各项贷款余额万元，比年初净增万元，完成联社计划的%;不良贷款万元，比年初净降万元，剔除央行票据置换贷款1万元，实际净降万元，完成联社计划的%，占比%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元，分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入万元，比上年增加万元，增长%，其中……查看全文>>
财务收支自查报告范文（一）一、基本情况市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中央、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策，拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划，统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。局机关执行行政事业单位会计核算制度，在农行开设账户4个（零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1个）。你局独立核算的下属单位有。市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。水利水电规划设计院在职人员为自收自支，离退休人员财政实行差额拨款;和水库管理局部分事业编制人员财政……查看全文>>
财务收支自查报告范文（一）一、基本情况市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中央、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策，拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划，统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。局机关执行行政事业单位会计核算制度，在农行开设账户4个（零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1个）。你局独立核算的下属单位有。市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。水利水电规划设计院在职人员为自收自支，离退休人员财政实行差额拨款;和水库管理局部分事业编制人员财政……查看全文>>
摘要。对于财务工作的开展来说，审计工作是支持财务工作的重要保障。且审计工作本身，也是财务工作在内容结构上非常重要的一个组成部分。在财务审计工作的开展中，不仅审计工作本身的内容组织和开展需要专业素养和专业的技术方法，审计工作的组织管理，也是影响这项工作的开展效率和质量的重要指标。本文从财务收支审计的多个主要方面分别入手进行讨论，找出这项管理工作的要点，为这方面财务管理工作的开展提供依托和支持。关键词：财务收支审计;管理工作;意义;要点在财务收支的审计工作内容中，包含了多个维度的审查和管理工作，这与收支审计包含的具体工作环节和内容有直接的关系。只有结合不同的管理环节把握住具体管理工作的开展和实施要……查看全文>>
中铁十二局集团第四工程有限公司：按照《中铁十二局集团第四工程有限公司财务收支检查工作方案》的有关规定，现将我项目部2015年度财务自查工作开展情况报告如下：一、自查自纠工作组织开展情况徐州地铁项目部自接到公司文件通知后，认真组织学习，依公司《中铁十二局集团第四工程公司有限公司财务收支检查工作方案》有关规定，成立了以项目经理为组长，财务人员为成员的自查小组，在会计基础、会计核算、资金管理、固定资产、资产管理、税务管理、“小金库”治理、社保金提取等方面开展自查自纠工作，对于发现的问题及时整改。二、财务自查分析总结（一）财务基础工作自查：项目部根据会计业务需要及公司相关规定设立了健全的财务管理制度组……查看全文>>
根据区教育系统财务管理培训会的会议精神，即科学地管理学校财务，规范学校经费的收支，使学校财经最大限度的服务于教育教学，不断改善办学条件，不断提高教育教学质量。我校于2月26日对学校财务，财产进行了全面认真的自查，并针对存在的问题制定了近期整改措施。一、存在的问题1、少数收入进账不及时。2、报销凭证中，部分支出事由模糊手续不健全。3、招待费过大。4、交通费存在非正规发票报销现象。二、整改措施1、加强财务管理人员的财务管理知识的学习不断提高财务管理水平和管理质量。2、要求所有财务管理人员在思想上高度重视财务管理工作，决不能有半点松懈，主要领导把好财务收支关。3、坚决杜绝开支的随意性，招待中的铺张浪……查看全文>>
1.资金管理目标：审查货币资金管理的合规性、真实性和完整性重点。是否建立严格的授权审批制度；审查票据是否有效，审批程序是否完备；承兑汇票的管理是否合规；是否有备用金管理制度及核算是否规范；是否存在“小金库”、账外账，有无挪用公款、公款私存现象。2.往来款项审计目标：审查应收、应付，其他应收、应付，预付的真实性与合规性重点：是否存在长期挂账、潜亏挂账的情况；是否存在其他对外资金拆借；是否经过适当审批；预付账款是否真实存在，是否按协议或合同执行。3.期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）审计目标：审查费用的真实性、合规性重点：是否建立严格的授权审批、预算、核算制度；是否存在重大波动和异常的费用;……查看全文>>
第一篇：审计报告（财务收支）北京市顺义区****学校（以单位公章为准）财务收支审计报告事务所名称：邮编：地址：电话：网址：传真：1北京市顺义区教育委员会：我们接受委托，于****年*月*日至****年*月*日对********（学校名称）****年*月*日至****年*月*日的财务情况进行了审计。****学校对提供审计资料的真实性、完整性承担责任；我们对所出具的审计报告准确性、可靠性承担责任。一、审核依据1、《中小学校会计制度》2、《中小学校财务制度》财教[2012]489号3、《教育系统职工福利费管理办法（试行）》4、《北京市中小学生课外活动计划经费管理办法》5、《顺义区校园文化建设专项经费……查看全文>>
*******（被审计单位）根据《审计署关于内部审计工作的规定》第十条，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（审计实施期间），xx内部审计对xx（被审计单位全称，以下简称xx）xxxx年度（审计时间范围）的xxx（审计通知书列明的审计事项）进行了审计（采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明审计方式），对重要事项作出了必要的追溯和延伸。本次审计还抽审了（被审计单位简称）所属的****等**户单位。审计工作按照内部审计准则实施，包括在抽查的基础上检查相关会计资料和其他证明材料，评价会计报表的真实性，编制会计报表所执行的会计政策和作出的重大会计估计的合规合法性，以及经济效益（或绩效）情况。……查看全文>>
第一篇。如何检查行政事业单位财务收支问题。如何检查行政事业单位财务收支问题。01行政事业单位财务管理存在的问题一收入收入票据使用不规范违规使用收入票据的情况屡见不鲜。白条收费和无据收费的情况仍然存在。有的单位在收费时，白纸收费或者不开收据直接收费，将收入转入单位账外，私设“小金库”或个人侵吞。执收执罚不规范一是收入计划分配不公。有的税收和非税收入征管部门下达征收计划不公平，征收人情税费。二是擅自减免收入任务。有的执收执罚部门及个人擅自减免税（费），从中得回扣或者以“吃抵税（费）”等。隐瞒收入收入缴库不及时，坐收坐支财政收入。跨年度核算收入，当年收入反映失真。有的单位为了抵顶下年度收入任务，将超……查看全文>>
第一篇：财务收支的审计报告财务收支的审计报告【篇一：财务收支的审计报告】xxx市审计局：根据xx审综字[19xx]x号审计计划安排，审计小组于19xx年x月x日至x月x日，对xx市日用杂品公司19xx年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344144、07元。应缴金额为48166、40元。现将审计结果报告如下。一、基本情况xx市日用杂品公司是xx市供销社所属中型企业19xx年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。该公司于l9xx年x月由行政管理型公司变成了经济实体公司（由原日杂采购站和生活采购站合并而成）。现分为3个业务经营科室和8个行……查看全文>>
一、对前三年的收支作一总结，到底收支与财务状况如何，包括净资产的组成。二、事务所非国家审计，有些问题不宜涉足过深，但必需提出问题。三、该企业已封账，调账不能进行。财务状况按调账前叙述。审计报告abc有限公司：因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公司2000年1月1日至2003年4月30日的财务收支及资产负债情况进行了审计。贵公司对提供的会计资料的真实性、完整性负责，我们的责任是发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、基本情况贵公司于1998年xx月xx日领取xxxxx……查看全文>>
财务收支审批制度作为内部会计监督制度的重要内容之一，得到了各单位的重视。然而，我国目前许多企业的财务收支审批制度还很不完善，实际工作中暴露的财务收支审批程序方面的问题也较为严重。其通常做法是：经办人填写财务收支凭据——部门负责人批准——单位财务主管或单位负责人批准——财务部门审核后做账务处理。这种自上而下的程序是先批后审，从财务的有效监督职能上看，有值得改进的地方。在财务收支审批内容方面，一般情况下，审批人员的职位高于会计人员，先审批后审核，必然造成会计人员的审核形同虚设。许多会计人员直接以是否有领导签字为依据进行审核。如果领导已审批通过，会计人员往往不会或不敢有异议，这显然不利于发挥会计的审……查看全文>>
第一篇：c003财务收支审批规定财务收支审批规定一、目的1.加强公司的财务管理及内部控制，规范经济业务支出的审批及报销程序，明确业务经办人、部门负责人、各级审批人的权责。2.确保公司各项经济业务收支“真实、合理、合法、合规、有效”的进行，避免财务风险，管好用好各项资金，降低成本，节约费用，提高经济效益。二、适用范围3.适用于财务收支审批程序、审批人和审批权限的确定。三、职责4.各业务经办人根据岗位职责和上级安排经办具体经济业务，负责取得各项财务收支单据，对业务真实性、合法性、合理性、及时性负责，并按规定程序报批。5.各部门负责人负责本部门相关财务收支项目的签证，对经济业务的真实性、合法性、合理……查看全文>>
财务收支审批制度1.目的根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规法》等法律法规的要求，严格遵守财务制度，维护财经纪律，规范财会工作秩序，加强资金管理，防止损失、杜绝浪费，结合本单位实际，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本馆与财务收支有关的过程、部门和人员。3.职责3.1单位行政负责人（法定代表人）主管财务工作；3.2办公室负责财务收支工作。4.过程及要求4.1审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好收支审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、拒绝审批；对损害国家或集体利……查看全文>>
内部（建议版）为完善公司财务管理制度，规范我公司的财务管理工作，有效运作资产，提高公司的经济效益。促进公司不断健康的发展，适应市场经济的需要，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及财政法律法规的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。一、营业收入手续传递原则企业每日发生的营业收入，应在收入确认的当日开具收款收据。财务及时入账。准确的核算往来客户的结余情况。对于收到及支出的承兑汇票，应逐一做详细的登记。二、财务支出审批原则坚持财务收支审批控制不相容职务必须分离的原则。坚持财务收支逐级审批原则。财务收支事项审批时，必须按规定的程序和层次进行审批，即部门领导、主管领导、总经理、董事长。三、财……查看全文>>
一、实行“校长审批，重大收支由学校教代会研究确定”，学校其他部门领导不作最终审批。二、所有的报销由学校财务部门核定经费来源，日常公用经费支出由校长审批，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。三、一切财务开支应凭合法票据，必须取得财政和税务发票。会计资料必须规范统一，会计记录的文字应当使用中文。发票的大小写金额不能修改。四、报销时，已办理购物申报审批手续的发票，附上购物申报审批单，经经手人签字后，单位会计负责对原始凭证的真实性、合法性、正确性、完整性进行审核后，报审批人签批。对没有办理审批手续而购物的发票不予受理。如有借款，应先结清借款。原始凭证手续不齐应由经办人补齐，方能报销。报销费用在10……查看全文>>
为进一步加强公司财务管理，规范，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。一、本制度主要内容确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。二、财务收入的审批原则根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报财务总监审核，汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。三、财务开支的审批原则1、根据《会计法……查看全文>>
一、收入管理1、收费室凭正式发票国家统一监制票据收费，其他任何科室和个人不得私自收费。2、收费室各窗口收款员每天下午4。00以前将当天收到的现金足额上交到出纳处，做到日清月结。出纳负责日报表与交款金额核对，并将款项当日存入银行，然后将银行存款单复核无误登记帐薄。3、每月末，出纳与收款员将收入汇总表与电脑收入进行核对，并将核对情况和财务报表上报主要院领导。二、支出管理医院各项支出必须遵守《会计法》及其相关财经法规，支出票据必须真实、合法、完整，支出票据上记载的各项内容均不得涂改。具体支出报销程序如下：报销程序：经办人签字（注明事由并附票据）→分管副院长审核签字→财务科审核签字→院长审查签字→出纳……查看全文>>
财务收支管理是企业管理中的重要环节，是企业管理的核心工作。企业要实现财务收支目标，必须完善和规范审批行为，进行事前控制，为此特制定本制度。一、实行财务收支审批人员授权制中心的财务收支审批人员必须由中心负责人以书面形式对财务收支审批人员的有关职责权限和范围予以授权。财务收支审批人员授权分为：一般授权和特殊授权。一般授权指日常的正常性财务收支审批授权。通常的做法有：科目负责制、工号负责制、项目负责制等。特殊授权是指视财务收支的用途、性质及金额大小而采取的特定审批授权。通常在财务年度总体收支计划、重大经济事项等方面，一般采用集体决策方法。二、财务收支审批人员权限及范围l、行政主要领导要加强对财务收支……查看全文>>
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