企业逃废银行债务风险控制
摘要。信用问题已经成为我国当前经济运行的瓶颈，其中企业逃避银行债务长期以来都是一个未能解决好的突出问题。企业逃废银行债务的手段多种多样，主要有利用经营方式和产权改造;或利用市场交易行为、担保、置换、转让;甚至利用企业法人人格和恶意贷款、非法退出市场等恶劣手段来规避银行债务。本文试图从事前、事中和事后全过程法律风险控制的角度来分析如何防范企业逃废银行债务。
关键词：银行债务;企业逃废债;风险防范
信用问题已经成为我国当前经济运行的瓶颈，其中企业逃避银行债务长期以来都是一个未能解决好的突出问题。据中国人民银行统计，近年来重组企业逃债比率约为51.29%，而逃废银行贷款本息占重组企业贷款本息的31.96%。公司对银行的债务规避严重阻碍了金融业的改革和发展，也成为银行不良资产的重要形成原因。企业逃废银行债务的手段多种多样，主要有利用经营方式和产权改造，如公司制和股份制改造、企业分立、合并、对外联营、合资合作;或利用市场交易行为、担保、置换、转让;甚至利用企业法人人格和恶意贷款、非法退出市场等恶劣手段来规避银行债务。本文试图从事前、事中和事后全过程法律风险控制的角度来分析如何防范企业逃废银行债务。
一、银行逃废债务法律风险控制之事前预防
逃废债是指有履行能力而不履行债务、带有主观故意性的行为。加强事前的预防，可以很大程度上减少或减轻企业逃废债给银行带来的不利影响，也可以为后期实现债权提供有利条件。
（一）加强贷前调查。银行的客户经理普遍管户较多，日常忙于应付手头工作，个别银行工作人员可能会对贷前实地调查走过场，并没有仔细核实企业提供信息的真实性;双人调查也往往流于形式，不能将企业真实的改制背景、融资用途、经营情况全面掌握。因此需要进一步规范贷前调查和落实相关责任。
1.组织信贷调查知识的学习，充分利用各种信息，通过外部机构、企业同行等多渠道了解企业和产品，提高调查人员综合素质和风险识别能力;2.应加强双人调查管理，第二调查人员对于调查不实应承担与第一调查人员同样的处罚结果，提高调查人员对于贷前调查重要性的认识;3.特别加强对企业现金流的调查，充分重视企业第一还款来源，对企业的初建期、发展期、稳定期和衰落期采取不同的融资模式。
（二）增加逃废银行债务行为的预防条款在贷款合同中要增加以下内容，防止企业逃避银行债务：
1.信息披露。银行应为确保借款人能及时、按约、全面地履行还款义务，在借款人产生重大关联交易时应要求其充分。履行告知义务，包括与关联方的实质关系和具体交易的信息;在借款人发生资产重组、经营战略调整时，应要求其告知重要信息。借款人不如实履行告知义务甚至故意隐瞒的，银行可考虑提前宣布所有贷款提前到期并要求借款人及时履行相应的责任。
2.重大活动限制。企业常见的重大活动一般有企业出售、企业托管、对外担保、重大投资、重大业务剥离、重大关联交易等。银行应要求借款人在进行上述活动前，必须经过银行的书面同意，否则银行有权宣布贷款全部提前到期并终止合同的继续履行。其中“重大”是指企业转让、投资、业务剥离、关联交易所涉及的资产占其最近经审计的总资产的20%以上。
3.承诺和保证。企业对于自己提供给银行的各种信息或银行的贷款调查、审查涉及到的信息都应视为企业对银行贷款的一种承诺和保证。若企业为了贷款而故意提供虚假信息或隐瞒真实信息的，显然已缺乏交易的基本诚信，银行可宣布贷款全部提前到期。
4.偿债能力保持。银行可以要求企业在经营中保持一定的良好财务指标，如资产负债率、流动比率、速动比率等不低于某一适当数值，以此来确保借款人资金的平稳运转和将来债权的实现。
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