企业逃废银行债务问题立法研究

摘要：2012年至今，我国700余家逃废债企业被银行协会通报，银行近千亿债权流失。其中成因包括：无法启动清算程序；未界定逃废债范围致使惩戒难；银企信息不对称，取证举证难；司法诉讼环节复杂，处置执行难；政府执法力度不足等。随着逃废债形式不断翻新，如利用设立新企业方式，利用承包、租赁和低价出卖方式，通过不规范兼并和股份制改造，利用被吊销营业执照之机，设计虚假诉讼保全等，遏制逃废债已成当前银行业重要任务。鉴于此，应采取举证责任倒置，加强刑事处罚力度，引入双倍赔偿制度，设立资格刑，并建立征信体系等措施。

关键词：逃废债；银行债务；社会征信；立法规制

上世纪八九十年代很多企业逃废银行债务，不良贷款急剧增加。后来国家成立四大资产管理公司，四大国有商业银行上市形成国有控股商业银行，我国商业银行快速发展。如今企业诚信水平虽有所提升，但逃废债现象依然存在。若逃废债情况继续发展，银行信贷资金不断损失，无法正常经营，增加破产可能，会加剧畏贷、抽贷、断贷等行为，对实体经济造成损失。因此，应严厉打击企业逃废银行债务行为。从世界经济史而言，经济危机到来前，会发生企业逃废债行为，从而引起银行不良贷款，冲击银行业甚至金融系统。因此，学界对企业逃废债务行为开展大量研究。卢林提出破产情况下企业逃废债特点及相应完善破产立法措施，明确规定恶意逃废债务定义，表现形式和认定标准，如假账逃债，财产混同，业务混同，造成人格混同，借以逃避债务。提出完善破产法，扩大责任主体范围等措施[1]。詹向阳提出企业逃废行为原因主要有三方面，一是企业或个人内部原因，对外担保、互保导致企业资金链断裂；二是宏观经济下行，用人成本加大等外部原因导致企业资金链断裂；三是区域经济局部信用生态恶化，导致部分企业跟风逃债[2]。altman在1968年提出z值模型，将其应用于公司违约风险评估，认为银行可用模型管理资产市场风险和与信用风险对应监管资本，从而预防企业逃废债务[3]。hymanp.minsky提出，经济周期使经济总是在繁荣和萧条间摇摆，不良贷款增加是经济周期产物，通货紧缩会增加不良贷款[4]。经济繁荣时，企业盈利能力上升，偿贷能力较高，为取得竞争优势，向银行大量贷款，而经济下行时，企业盈利能力下降，偿债能力弱化，不良贷款增加。国外学者研究形成不良贷款成因及全面风险管理理论。国内研究将现有理论与我国经济发展实际联系，分析银行不良贷款和逃废债增加原因。但逃废银行债务方法日益翻新，如利用设立新企业方式，利用承包、租赁和低价出卖方式，通过不规范兼并和股份制改造，利用被吊销营业执照之机，设计虚假诉讼保全等，上述理论已不符合企业逃废银行债务现状，不能达到遏制逃废债行为目的。应针对现有企业逃废银行债务行为深化研究，实行举证责任倒置，加强刑事处罚力度，引入双倍赔偿制度，设立资格刑，建立征信体系，以达到遏制逃废债效果。

一、企业逃废银行债务现状及相关法律法规