机车制造企业审计工作先进事迹材料

求实创新，开创内审工作新局面

我厂是一个百年历史的铁路干线内燃机车和货车制造企业。近年来，工厂以“外树形象拓市场，内抓管理建队伍和强基壮能，优特争先”的经营理念，打造引领大功率内燃机车发展潮流的强势企业为目标，先后成功研制了准高速客、货运机车，中央首长专用机车、青藏线“雪域神舟”号机车、“新曙光号”动车组，为我国连续五次铁路大提速作出了重大贡献，工厂被铁道部确定为全国六家技术引进的重点扶持企业之一。经济效益连年创佳绩，2001年至2003年实现销售收入42.4亿元，利税总额为3.05亿元。2004年预计销售收入超过16亿元，实现利税将1亿元。

多年来，我们坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《内部审计人员职业道德规范》，做到依法审计、实事求是、客观公正、廉洁自律，为促进企业改善经营管理、提高效益和反腐倡廉等方面发挥了重要作用。2001年至2003年共完成审计项目11025项，审计金额为12.1亿元。2004年审计项目584项审计金额2.2亿元。为工厂降低成本创造的经济效益达4466.21万元。经审计理清不良资产共计1942万元，违纪金额938.51万元，提出审计报告24份，被采纳的审计建议235条。工厂多次被省、市审计机关评为内审工作的先进集体。

一、领导重视、加强内审的制度建设

（一）领导重视，是顺利开展审计工作的前提

为全面加强企业内部审计工作，工厂实现二个到位。一是组织机构到位；专门设立审计处配备专兼职人员30人，独立行使审计监督职能。二是领导把关到位；审定年度工作计划并提出工作重点和要求，审示审计报告责令相关部门按审计意见整改，借助行政手段增强审计效果。

（二）健全工作制度，是有效实施审计工作的保障

加强内审人员的工作能力和质量，首先从制度上落实。根据国家审计方面的规定结合企业实际，工厂先后出台了《工厂中层干部经济责任审计管理办法》等7项内部审计工作制度。使开展审计工作有法可依、有章可循，使工厂的内审工作走上了法制化、规范化的轨道。

1、规范审计操作程序。我们采取措施；细列审计工作计划，制定审计实施方案，严格按操作程序审计，提报审计工作结论。例如：在物资采购价格审计中，先确定审计项目，对招标采购物资，具体规定在招标文件发出前，先审计文件的内容。开标后在评标前，再审核投标文件。评标时，提出审计意见。审查合同时，核对投标承诺和评标结果。

2、加强审计复核工作。工厂对重点的审计项目的审计证据、审计工作底稿、审计报告、审计结论及通知书，必须进行复核审理，提升审计工作质量。不仅增强了内部管理控制和监督体系，强化了审计人员的职业意识和行为，也为降低审计责任风险及提高审计价值奠定了基础。

二、明确目标、发挥内审的职能作用

（一）明确一个目标，实现三个转变

李金华审计长指出“内审工作的目标一定要放在提高管理水平和提高效益上，内审的定位是：管理+效益。内审工作要突出重点，使有限的力量发挥最大的效益”。内部审计为实现利益最大化的企业目标，紧紧围绕工厂的经营目标，拓展审计思路，从管理与效益出发，把审计工作重点由原来以财务审计、工程审计、经济责任审计逐步向管理审计、风险审计转化，把以有效履行的责任审计逐步向增加价值、提高运作效率为主的效益审计转化。努力实现内部审计三个转变：由以监督为主逐步向监督与评价方向转变；由事后的财务收支、查错防弊的审计逐步向事前、事中的效益审计、管理审计转变；以单一的审计方法向采取多样性审计手段转变。

（二）履行审计职能、开展管理审计