商业银行内部控制指引 现阶段中国商业银行操作风险事件特征分析

摘要。近年来，中国金融业越来越意识到管理操作风险的必要性。随着中国金融业的逐步开放，金融产品种类增多、复杂性增强，商业银行发生操作风险损失的可能也在增大。因此，认真研究近年来商业银行操作风险事件的特征，有助于各家银行有针对性的进行风险防范，也有助于监管机构有针对性的实施监管措施，对增强中国商业银行业的国际竞争力有着重要的意义。

关键词：商业银行；操作风险；风险管理

中图分类号：f832.2文献标志码：a文章编号：1673-291x（2012）24-0055-02

一、问题的提出

操作风险，根据巴塞尔新资本协议的定义，是指由不完善或有问题的内部程序人员及系统或外部事件所造成损失的风险。该定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险[1]。巴塞尔委员会风险管理组织将操作风险损失按业务种类和损失事件的不同划分为以下七种类型：内部欺诈；外部欺诈；雇员活动和工作场所安全问题；客户产品和业务活动的安全问题；银行维系经营的实物资产损坏；业务中断和系统错误；以及执行、交割、交易过程管理的风险事件。

近年来，国际上接连发生银行操作风险损失事件，引起了国内外银行和监管部门的重视。中国的商业银行也频频发生操作风险损失事件，例如2010年底发生的齐鲁银行特大票据诈骗案，涉及济南多家金融机构[2]；2011年年中爆发的富滇银行涉嫌国债违规交易案，涉案金额或达3500万元；以及2011年7月发生的中国银行内蒙古分行行长夫人绑架案牵出的20亿非法集资案等，这些事件所反映出来的是中国商业银行对操作风险的认识和防范还不够充分。

中国商业银行正处于转型过程中，操作风险是中国商业银行的主要风险来源之一。因此，对中国商业银行的操作风险事件进行研究具有重要的现实意义。通过搜集中国商业银行操作风险事件的相关数据，并从中总结出商业银行操作风险的一些基本特征，在一定程度上有助于提高国内银行对操作风险的有效管理水平。

二、数据选取及分析

本文通过查询报纸、网络等媒体的公开报道以及参考相关文献数据，得到了从2000—2010年共424起操作风险损失事件，并针对这些事件进行分析。

（一）操作风险事件的损失时间频数分析

由所得的数据整理出每年发生的操作风险损失事件个数，结果（如图1所示）：