固定资产管理实施细则

固定资产管理细则

第一条为加强公司资产管理，促进资产的有效使用，防止资产流失，严格控制成本，合理调配物资，更好地为公司规范发展服务，特制定本制度。

第二条根据固定资产管理“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，建立《个人资产卡》（附件1）。实行“一人一卡”责任制，每个人负责其资产的验收、使用、保管、保养、维修、调拨、移交、维修、报废、损坏或遗失赔偿的实施。

第三条每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门负责人。公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点远近、使用率高低划归到部门管理（资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外）。公司任何部门、任何人员不得随意移交、挪用、搬迁、借用公司资产。因工作需要的，须办理相应手续。

第四条固定资产申购流程及要点

1、固定资产申请流程。需求部门填写《固定资产申购单》（附件2）需求部门负责人审批*行政经理签署意见*行政人力总监签署意见*总经理审批一董事长审批。

2、采购人员以《固定资产申购单》批准的内容为依据进行采购，以实际采购清况为依据填写《固定资产采购、验收、领用明细单》（附件3）中的相应内容。

3、申购办公设备等资产时，资产管理部门须严格审核，杜绝随意申购资产造成浪费的行为。

第五条固定资产验收流程及要点

1、验收流程。购置部门组织联系资产管理员、采购人员和使用部门指定人员共同验收、依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡核对实物、公司资产管理员填写《固定资产采购、验收、领用明细单》并粘贴资产实物卡及登记台账*入库。

2、一切购进的物资材料，均须根据《固定资产采购、验收、领用明细单》检查购进物品的型号、规格、质量、数量等是否符合要求。

3、物资验收后资产管理员应及时将使用说明书、保修卡、图纸等相关资料存档，以备日后保养、维修使用。

第六条固定资产的出入库流程

1、新购固定资产入库。库管员根据《固定资产采购、验收、领用明细单》填写入库单办理入库手续。特殊物资（比如招待用烟酒或者即时需使用的物品等）可以经资产管理部门负责人同意不入库直接交由使用部门领用，事后要在两个工作日内补办出入库手续。

2，闲置固定资产入库流程为。闲置固定资产所属部门经办人填写《固定资产交接单》（附件4）*资产所属部门负责人审核一行政经理签署意见一行政人力总监审批（建筑材料一类物资由总经理审批）一资产所属经办人持《固定资产交接单》到库房办理入库，并填写《入库单》。