内部控制审计与内部控制评价之间的关系1.评价对象相同。内部控制评价与内部控制审计都是对企业内部控制的有效性进行评价，只不过两者对于内部控制的范围各自有所侧重。这两种评价必然存在内在的关联性，所以往往也依赖同样的证据，遵循类似的测试方法并使用同一基准日。2.内部控制评价滋生了内部控制审计工作。对于执行内部控制基本规范的上市公司或其他中小企业，按照《内部控制基本规范》及配套指引的要求，企业内部控制必须委托会计师事务所开展内部控制审计，内部控制评价报告与内部控制审计报告同时对外披露或报送。由此，内部控制自我评价报告催生了内部控制审计的产生。3.内控审计的实施过程中可以适当利用企业内控自评工作。内部控……查看全文>>
【摘要】由秋林事件引出，根据《企业内部控制应用指引》，对秋林集团内部治理进行了分析，发现缺乏内部控制机制的企业在公司治理上存在严重的问题。指出企业内部控制制度建设的重要性并针对企业内部控制问题提出了相应的建议。【关键词】秋林集团；内部控制；信息披露在社会化大生产中，内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。企业规模越大，其重要性越显著。可以说，内部控制健全与否，是企业经营成败的关键。2011年4月秋林集团爆出未经过董事会决议原董事长私自低价出售固定资产一案，一方面让人感到匪夷所思，另一方面也反映出秋林集团内部治理的混乱。在此就这次事件为切入点，……查看全文>>
龙源期刊网https：//www.qikan.com.cn商业银行内部控制问题研究作者：陶晟来源：《时代金融》2014年第08期【摘要】商业银行是我国金融体系的基础，其管理如何直接影响我国的金融稳定和经济发展。本文将对当前商业银行内部控制方面存在的问题进行分析探讨，并提出相应对策建议，以资借鉴。【关键词】商业银行内部控制一、当前我国商业银行内部控制存在的问题及风险（一）内部控制环境较差首先，商业银行内部治理机构混乱。我国商业银行发展起步较晚，现在基本确立了四大行为首，其他股份制银行共同发展的商业银行体系。然而，许多商业银行的股份制改革并不彻底，政府和银行之间的产权关系仍然比较混乱，权责不清，不……查看全文>>
事业单位内部控制工作经验按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、……查看全文>>
【摘要】：［摘要］内部控制是现代企业管理架构的核心内容，是企业持续发展的制度保证。coso报告提出了企业内部控制的总体框架，是全球企业内部控制理论的深化和实践的最新发展，对中国企业内部控制机制的建设与完善具有重要的指导价［摘要］内部控制是现代企业管理架构的核心内容，是企业持续发展的制度保证。coso报告提出了企业内部控制的总体框架，是全球企业内部控制理论的深化和实践的最新发展，对中国企业内部控制机制的建设与完善具有重要的指导价值。［关键词］企业管理；内部控制；coso报告内部控制是现代企业管理架构的构成部分，是企业持续发展的制度保证。现代企业理论和管理实践表明，企业一切管理工作，都是从建立和健……查看全文>>
单位内部控制工作总结【一】县国税局立足实际，统筹部署，“三强化”积极推进内部控制基础性评价工作落实落地。一是职责分明，强化领导。县局成立“一把手”任组长、纪检组长为副组长，县局各部门负责人为成员的内部控制基础性评价工作领导小组，领导小组负责全局内部控制基础性评价工作的领导、协调和督导;印发《三台县国家税务局内部控制基础性评价工作实施方案》，将基础性评价工作任务细化到相关责任部门，明确工作要求，全面保障人员组织、工作协调、进度督导“三到位”。二是学训结合，强化认识。召开专题会议，由局主要领导组织学习省局、市局相关文件精神，强调内控机制建设对全局工作进行“体检”，找出内部管理的薄弱环节和风险隐患的……查看全文>>
3月11日上午，公司召开整顿机关工作作风、提高公司内控能力专题会议。会议由董事长兼总经理吴革森主持，公司高层领导、养护、设备、材料分公司负责人以及机关全体员工参加了会议。一、机关作风整顿。春节后，九龙大道、昌樟四改八、井睦项目立即投入生产，工作开展较好，公司各部门也很快进入了工作状态，大部分部门负责人起好了带头作用，但仍有少数部门和员工不思进取，工作跟不上管理节奏，执行力急需加强。机关作风整顿如下：严查迟到早退、上班玩游戏、上网聊天、人浮于事、工作无目标、无创新、无精神、闭门办公、不讲究协作等方面。措施是：1.严肃考勤，每周不定期劳动纪律抽查二次;2.绩效考核每季度进行一次;3.末位轮岗，表现……查看全文>>
一、相关理论（一）五力模型麦克尔·波特（michaelporter）于80年代初提出“五力模型”，他认为各种行业中存在着决定竞争能力的五种力量，这五种力量综合起来影响着产业的发展前景，是分析运营管理的有效工具，五种力量主要为：新的竞争对手入侵，替代品的威胁，买方议价能力，卖方议价能力以及现存竞争者之间的竞争，通过分析五种力量的此消彼长，可以全面客观识别实体所处的外部环境和评价本身的竞争能力。基于“五力模型”的启发，本文对医院所处的行业进行分析，得出影响公立医院发展的五种力量有：监管机构（财政、卫生、社保部门等）、患者、供货商（医疗药品、设备供应商等）、同业竞争医疗机构（民营、股份制医院等）、医……查看全文>>
摘要。随着建筑行业的不断扩大，其行业内部的竞争就越来越激烈，在当今社会，要想企业得到发展和壮大，就必须让企业具有很强的竞争力，尤其是我国加入了wto以后，国外的一些企业慢慢将市场转向我国，这就给我国的企业带来了巨大的挑战。本文就建筑企业的内部控制的现状进行了分析，并提出了加强内容控制的对策。关键词：建筑企业内部控制对策近几年来，我国的市场经济的体制在社会主义建设的迅速发展里逐步得到完善，城市化的进程也在不断加快，建筑企业在市场中的地位得到了进一步地巩固。在建筑企业的内部，各个企业之间的竞争也在新形势下逐渐加强。建筑企业为了提高自身的竞争力，就不得不提高企业的经济效益和工作效率，加强企业内部的管……查看全文>>
摘要。伴随我国企业逐渐向现代化规模发展，基于此加强对企业内部控制管理与制度完善尤为重要。但当下我国部分企业存在内部控制失效等情况，出现该问题对企业良性发展与内控稳定尤为不利。所以，本次研究以企业内部控制为案例，对其失效表现为原因进行阐述，结合问题现状提出优化措施，将巩固企业内部控制的方法性明确，为企业稳定发展与规模扩大打下基础。关键词：企业；内部控制；失效企业内部控制是当下我国企业生存发展重要保证之一，更对企业长远战略发展具有较大的影响。然而现阶段有关企业内部控制失效的原因与对策研究相对较少，基于该问题现状，要求行之有效的方法对其进行分析研究，如构建现代化内部控制体系、发展企业文化建设内控环境……查看全文>>
摘要。随着社会经济的迅速发展，企业资本投资运营公司改革试点深化，投融资行为是企业深化自身核心竞争力的核心手段，但存在一定财务风险。本文就企业投融资内部控制策略，展开具体探索，实现企业健康可持续发展。关键词：企业；投资；投资；风险控制近些年来，为了防范重大金融风险，国家制定了相关法律法规，严格规范企业的投资行为，对其债务管理进行规范。加强企业投融资行为的风险控制，对于实现企业健康发展具有重要意义，有利于社会经济的繁荣。一、企业投融资行为存在的问题企业的资金来源主要来自内源融资、外源融资两个路径，内源融资主要是企业在生产经营中的资金累积部分，外源融资来源就是协助企业进行融资，主要分为直接融资、间接……查看全文>>
摘要。内部审计在企业风险管理和内部控制中发挥着重要作用，而实际工作中内部审计的作用发挥受管理层的认识、审计人员素质、缺少优秀实践等诸多方面因素的影响，发挥得较不理想。从内部控制自我评估ＳＣＡ和内部控制审计两个方面探讨发挥内部审计在企业内部控制中的作用的方式途径，更多地从内部审计实务方面介绍了内部审计发挥在企业内部控制中的作用的实现方式或者说实践途径，是具体方法上的探讨。关键词：内部审计；内部控制；自我评估；ＳＣＡ；内部控制审计随着内部审计职业的发展，内部审计已不局限于开展传统的财务收支审计及合规性审计，它越来越多地渗透到企业的各项业务活动、内部控制和风险管理过程中，并发挥作用，促进组织完善治理……查看全文>>
摘要。近年来，我国社会经济获得高速发展，高等教育体制改革逐渐深入，而我国高等院校在发展过程中机遇与挑战并存，在校园发展过程中一些高校存在资金管理方面的问题，且经济违法犯罪案件偶尔出现。基于高校多元化筹资渠道和普遍扩招的情况下，不完善的内部控制制度不利于高校顺利的开展教学、科研、日常工作，现教育界高度重视其中所存在的各种问题，为促进高校发展目标的实现和完善治理结构，致力于高校内部控制体系的健全刻不容缓。关键词：问责机制；高校；内部控制；制度建设现如今，关于企业内控问题国内外学者站在不同角度进行了深入的研究分析，所建立的理论体系较为完善，但是对于高等学校的研究少之又少。问责机制是内控活动之一，能够……查看全文>>
关键词：煤炭企业；内部审计；内部控制我国是能源大国，其煤炭产能在全世界排在前列。而山东省作为我国重要的产煤地，随着近年来经济的不断发展以及人们对能源需求的不断提升，我省的煤炭产业水平也在不断地随之提高。在这些煤炭企业发展的过程中，由于一些企业对内部控制制度的管理存在着一定的漏洞，为企业的正常经营带来了一些困难，甚至造成了较为严重的经济损失。而内部审计作为评价企业内部控制制度的一种有效手段，对煤炭企业的管理工作当中起到了保护、发展、制约、参谋与建设性的作用。内部控制是内部审计的基础，如何将二者的工作行之有效地贯彻落实是如今我省众多煤炭企业的发展大计，为煤炭企业未来的稳定发展起到了重要的作用。一、……查看全文>>
摘要。货币资金流通性强及高活跃特点，使得货币资金的内部控制风险较大，企业应加强并完善企业货币资金的内部控制，针对企业货币资金内部控制所存在的问题，并提出相对应的对策来，对企业货币资金进行合理的管理控制并促进企业未来可持续发展。关键词：货币资金；内部控制货币资金控制应作为企业内部控制的重要内容，在提升货币资金安全性的同时，应加强企业货币资金的内部管理，增强货币资金的使用效益，提高货币资金的利用率，创造更多经济效益，促进企业的长远、稳定发展。货币资金内部控制，是指企业为保障货币资金安全性、完整性而采取的一系列方法、措施和程序，具体包括构建企业内控制度、防范资金风险、货币资金的查收、货币资金清查等。……查看全文>>
为加强行政事业单位内部权力运行的制约和监督，规范重大经济事项决策行为，确保单位经济活动的决策、执行和监督既相互监督又相互制约，促进单位廉政风险防控机制建设，提高单位经济决策的质量和效益，下面，给大家介绍一下关于内部控制制度的总结范文4篇，欢迎大家阅读。内部控制制度总结范文1第一条为加强行政事业单位内部权力运行的制约和监督，规范重大经济事项决策行为，确保单位经济活动的决策、执行和监督既相互监督又相互制约，促进单位廉政风险防控机制建设，提高单位经济决策的质量和效益，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等财经法律法规，以及党内有关法规要求，特制定本控制制度。第二条重大经……查看全文>>
本书接下来各章节的内容实际上都应体现在义务主体的反洗钱内控制度当中，本节仅对部分重点内容做点滴提示。下面，给大家介绍一下关于内部控制制度的总结范文4篇，欢迎大家阅读。内部控制制度总结范文1如前文所述，反洗钱内容制度应体现全面性原则，其内容应该涵盖反洗钱的各个领域，具体细化反洗钱规范性文件的相关要求。本书接下来各章节的内容实际上都应体现在义务主体的反洗钱内控制度当中，本节仅对部分重点内容做点滴提示。反洗钱内部操作规程和控制措施积极的流程控制措施是确保反洗钱工作实效的重要保障，义务机构应将反洗钱控制要求有机融入对客户的金融服务流程中，引导从业人员有效履职。根据《金融机构反洗钱规定》（人行令[200……查看全文>>
课后测试测试成绩。80.0分。恭喜您顺利通过考试。单选题1.在企业内部控制要素中，影响企业发展的最主要问题是：√a执行力b文化c体制d组织结构正确答案：c2.企业内部控制管理最核心的要素不包括：a控制环境b风险评估c监察d信息传递正确答案：d3.职能型组织结构的缺点不包括：√a部门评级，协调不好做b增加了管理成本c不考虑企业的整体利益d使企业的反应速度慢正确答案：b4.产品型组织结构的优点不包括：√a提高管理效率b单独核算盈亏c减缓职能部门的压力×d降低生产成本正确答案：d5.职能型组织结构的优点不包括：√abcd规范流程提高工作效率便于管理层的监督和考核企业战略的实施以部门的职能为中心……查看全文>>
根据教育部财务司《关于报送教育审计工作总结的通知》要求，现将学校贯彻落实教育部办公厅印发的《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》要求，以及全年审计工作完成情况报告如下：201x年，学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，规范财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事项131项，已完成119项，审计资金总额41，743万元。其中，校级财务预算执行审计调查1项;经济责任审计4项，审计金额21，087万元;大型建设项目前期工程预算审核20项，审核……查看全文>>
市环保局启动内部控制基础性评价的工作8月19日，市财政局召集市直各有关单位，对开展行政事业单位内部控制建设及基础性评价工作进行了布置。我局机关、环境监察支队、环境监测中心站的财务负责人参加了会议。为进一步推动《行政事业单位内部控制规范（试行）》的贯彻实施，指导和促进各级各单位有效开展内部控制建设与实施工作，落实《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会〔2019〕24号），市财政局印发了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（株财函〔2019〕77号）。通知要求，以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作，通过"以评促建"的方式，推动各……查看全文>>
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