相关的内部控制制度范文总结4篇

为加强行政事业单位内部权力运行的制约和监督，规范重大经济事项决策行为，确保单位经济活动的决策、执行和监督既相互监督又相互制约，促进单位廉政风险防控机制建设，提高单位经济决策的质量和效益，下面，给大家介绍一下关于内部控制制度的总结范文4篇，欢迎大家阅读。

内部控制制度总结范文1

第一条为加强行政事业单位内部权力运行的制约和监督，规范重大经济事项决策行为，确保单位经济活动的决策、执行和监督既相互监督又相互制约，促进单位廉政风险防控机制建设，提高单位经济决策的质量和效益，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等财经法律法规，以及党内有关法规要求，特制定本控制制度。

第二条重大经济事项的决策、执行和监督相互分离机制的基本要求是：

（一）决策、执行和监督相互分离机制既要求过程的分离，又要求岗位的分离。

（二）决策、执行和监督相互分离的机制建设应当适应单位的实际情况。

第三条议事决策机制通常包括以下几个方面：

（一）建立健全议事决策制度;

（二）采取公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定相结合的决策方式;

（三）建立审核审批制度;

（四）做好决策纪要的记录、传阅和保存工作;

（五）加强对决策执行的追踪问效，建立可操作性的决策问责制度。

第四条下列重大经济事项的决策，应当由单位领导班子集体研究决定，实行单位办公联席会议或专题讨论会制度。

（一）研究本单位年度预算、审核年终决算;

（二）1万元以上的大额资金的使用;

（三）大宗设备、服务的采购，1万元以上的固定资产添置、书刊印刷等项目的开支。

（四）基本建设项目;

（五）重大外包业务;

（六）对外投资和融资业务;

（七）重要资产处置;

（八）信息化建设以及预算调整;

（九）其他重大经济事项的内部决策。

重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。单位资金使用或支出1万元以上的，资产处置或其他事项金额超过1万元的，属于重大经济事项。

第五条领导班子集体研究决策重大经济事项，必须严格遵守集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，实行集体议事，并以会议表决形式体现领导集体的意志，不得以传阅会签或个别征求意见等形式代替集体议事和会议表决。

第六条重大经济议事决策原则

（一）坚持党的民主集中制原则，贯彻集体领导和个人分工负责相结合的制度。凡属领导班子职责范围内决定的事项，必须严格执行规定程序，由领导班子集体讨论决定。

（二）少数服从多数原则。每位领导班子成员要积极参与集体领导，充分发表个人意见，在发扬民主的基础上必须执行少数服从多数的原则，允许保留个人意见，但必须无条件执行会议形成的决定。

（三）保密原则。领导班子成员必须严格遵守保密纪律。领导班子会议讨论或决定的有关事项，不宜公布的或领导班子正式通知或传达之前，与会者不得泄露。

第七条凡是研究决定重大经济事项的会议，须有三分之二以上领导成员到会方可举行，其中分管此项工作的领导成员、纪检部门负责人必须到会。

第八条单位领导班子研究决定重大经济事项，按下述程序进行：

（一）会前协调。研究决定重大问题的会议不得搞临时动议（重大突发性事件和紧急情况除外）。议题应在相关领导成员之间作会前协调，然后由领导班子主要负责人决定是否上会。

（二）准备材料。由分管领导组织有关部门广泛征求意见，准备规范化的上会材料，包括议案本身和科学论证材料。未广泛征求意见、无科学论证材料的，不得进入议事程序，且与会人员可以此为由宣布弃权，并将弃权理由载入会议记录。