紫金县住房和城乡规划建设局内部控制建设工作方案为推动我局开展内部控制建设工作，加强工作沟通与信息共享，提高单位管理水平，现结合我局实际，特制定本方案。一、组织领导，健全机制内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务。为切实加强对我局内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好《内控规范》的贯彻实施工作，我局成立内部控制建设领导小组。本局内部控制建设领导小组由局长任组长，副局长任副组长，内设机构负责人为成员。办公室设在局财务股，局财务股股长兼任办公室主任。具体负责本局内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助解决内控制度建……查看全文>>
为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》（财会〔2016〕212号）文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》（财会〔2016〕1031号）要求，结合我县实际，提出如下工作方案：一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过……查看全文>>
篇一按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔2016〕2号）文件规范以及市教育局要求，为进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我校对本单位的内部控制进行了全面的梳理，现将有关贯彻实施情况总结如下：一、准备工作按照《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔2016〕2号）及市教育局要求，我校成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展，正在拟定市十八……查看全文>>
【摘要】本文讨论了m公司内部控制环境存在的问题，并提出了一些完善的方法。【关键词】m公司，内部控制环境一、m公司内部环境现状m公司是一个所有权不集中与经营权高度统一的私营企业，公司虽然成立董事会、监事会，但很多事情流于形式，也没有一个专门的机构或者专人负责监督企业与内部控制有关的各项事务，因此内部控制监督环节非常薄弱。在管理者的理念上，还未对内部控制产生足够的重视。即使公司现在制定了一些与内控有关的制度，如成本费用的审批签字权限规定等，而且大部分岗位做到了内部牵制，但做的还远远不够，很多制度还不到位。在人力资源管理方面，m公司没有制定正式的人力资源政策和制度。员工的聘用、辞退、考核随意性比较……查看全文>>
【摘要】企业内部控制越来越受到世界各国及企业的重视，在我国，随着2010年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制配套指引》的成功施行，企业内部控制规范体系也在逐步完善。内控体系建设对上市公司完善治理结构、防范风险和提升公司价值具有重要意义，加强企业内部控制体系建设是全面提升上市公司和非上市大中型企业经营管理水平的重要举措，也是我国应对国际金融危机的重要制度安排。内控规范是个系统性工程，应提高对内控体系认识，扎实推进内控规范实施过程，建立健全内控责任机构，将内控规范要求与公司现行经营管理要求相结合，提升内控体系效率。【关键词】企业；内部控制一、关于内部控制内部控制是单位为了……查看全文>>
【摘要】企业内部控制越来越受到世界各国及企业的重视，在我国，随着2010年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制配套指引》的成功施行，企业内部控制规范体系也在逐步完善。内控体系建设对上市公司完善治理结构、防范风险和提升公司价值具有重要意义，加强企业内部控制体系建设是全面提升上市公司和非上市大中型企业经营管理水平的重要举措，也是我国应对国际金融危机的重要制度安排。内控规范是个系统性工程，应提高对内控体系认识，扎实推进内控规范实施过程，建立健全内控责任机构，将内控规范要求与公司现行经营管理要求相结合，提升内控体系效率。【关键词】企业；内部控制一、关于内部控制内部控制是单位为了……查看全文>>
【摘要】本文针对m公司内部控制环境存在的问题，提出了一些完善的对策。【关键词】m公司，内部控制环境一、m公司内部环境现状m公司是一家主要从事设备制造的小型冶金设备制造行业，冶金设备制造业作为技术密集型和资金密集型企业，进入的门槛较高，这些年来中国经济高速增长带动了钢铁工业的发展从而也促使中国国内的冶金装备制造业的发展。但是由于该行业多为订单生产，所以是一个需要“高额资金”来运转的行业，同时，该行业所用的原材料—钢材，价格又波动的非常大，在短短的几天之内，价格波动50%很常见。由于竞争的激烈，利润空间正在被逐步压缩。较低的利润空间，比较简单的操作工艺，企业支付给员工工资也比较低，在该行业人员的流……查看全文>>
企业资金管理的内部控制的意义如前所述，公司集团化发展是在竞争中生存和发展的需要，集团化企业要在市场竞争中保持优势，必须加强企业管理，不断提升企业效益，以实现企业目标，促进企业可持续性发展。合理有效的内部控制，能够优化企业组织结构，明确权责，加强生产经营各个环节和部门的协调，强化业绩考核评价，提高资源使用效率，提高经营效果，帮助企业实现经营目标。加强内部控制能够提高成员企业协作效果。集团公司企业往往由许多成员企业和分支机构构成，数量从几个分（子）公司到成百上千个分（子）公司构成，要充分发挥各个成员企业和分支机构的协作效果，必须有一套约束和激励机制，使得成员企业不仅能够从企业自身个体利益出发，更能……查看全文>>
企业集团的内部控制需要建立健全内部控制体系企业集团为了维护资产的完整和安全，保证经济信息的真实可靠，提高工作效率和质量;同时，在遵守国家政策法规的前提下，执行集团的经营决策，实现集团的经营目标，形成一种自我发展、自我制约、自我调整、自我控制的良性发展势头，就必须建立一套完善的内部控制体系。它包括内部控制的制度、规定以及相关的操作程序等;并注重企业内部控制环境的建设，形成一种氛围，增强企业员工的控制意识，提高企业内部各成员实施控制的自觉性。《内部控制制度》对一些需要授权的事项和批准的权限也作了具体规定。比如对采购计划的审核与批准、供方的评审、少量临时性货物采购的审批、成本费用的一支笔审批、销售业……查看全文>>
当前企业内部控制存在的问题1领导层对内部控制重视不足，观念落后我国企业的内部控制制度是在计划经济体制下建立和发展起来的，许多企业对内部控制的认识还停留在内部牵制阶段，还有许多人认为内部控制就是内部监督，就是印在纸上、挂在墙上的手册、文件和制度，遇到具体问题多强调灵活性，使内部控制制度流于形式，失去了应有的刚性和严肃性。企业大多把内部成本控制、内部资产安全控制等视为内部控制，有的企业甚至对内部控制的认识还停留在感性阶段。随着社会主义市场经济的深入发展，原有内部控制制度的内容和方法已不能满足新形势的发展要求。还有很多人认为内部控制就是内部监督，也有的企业把内部成本控制、内部资产安全控制等视为内部……查看全文>>
根据《内部会计控制基本规范》规定，内部控制是指单位为了保证各项业务活动的有效进行、确保资产的安全完整、防止欺诈和舞弊行为、实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。内部控制的要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。完善的企业内部控制制度是建立现代企业制度、解决会计信息失真和保护所有者资产的安全与完整的需要，也是相关法律制度贯彻实施的需要。长期以来我国一些企业内部控制建设薄弱、经营者和投资者风险意识差、内部监督不力、内部制度不规范、管理权限失控，舞弊行为时有发生。这就迫切要求强化内部控制，建立和完善内部控制制度，以适应深化改革和建立现代企业制度的要求……查看全文>>
根据《内部会计控制基本规范》规定，内部控制是指单位为了保证各项业务活动的有效进行、确保资产的安全完整、防止欺诈和舞弊行为、实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。内部控制的要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。完善的企业内部控制制度是建立现代企业制度、解决会计信息失真和保护所有者资产的安全与完整的需要，也是相关法律制度贯彻实施的需要。长期以来我国一些企业内部控制建设薄弱、经营者和投资者风险意识差、内部监督不力、内部制度不规范、管理权限失控，舞弊行为时有发生。这就迫切要求强化内部控制，建立和完善内部控制制度，以适应深化改革和建立现代企业制度的要求……查看全文>>
面对国内市场和国际资本市场的压力，企业要实现利润最大化的经营宗旨是必须坚持外部市场化、内部紧密化的经营战略，必须加强企业内部控制。资金是企业生存和发展的“血液”，资金流畅就会促进企业沿着健康的轨道发展，否则就会阻碍企业的前进。资金管理是进行企业控制的重中之重，要进一步加强资金集中管理，统筹管好用好募集资金和全部营运资金，要坚持资金的统一管理、统一计划、统一平衡、统一调度、合理安排债务结构，加强债务监控。认真贯彻落实各项资金管理的制度、规定，进一步完善资金管理体制，循序渐近地加大系统内部资金集中力度，管好和用好资金，挖掘资金的增值潜能。同时对各分公司流动资金和投资资金的使用，要实行预算管理，做好……查看全文>>
一、评价范围根据《xxxxxx有限公司内部控制评价制度》规定，股份公司内部控制评价分为自我评价和独立评价两部分，2015年的内部控制评价工作依照此原则进行。自我评价工作由股份公司组成评价工作组选取部分单位进行。2015年度自我评价选择的样本单位为股份公司总部、江苏吴中医药集团有限公司（包含总部、苏州制药厂、中凯生物制药厂）、江苏吴中医药销售有限公司、江苏吴中进出口有限公司、江苏吴中海利国际贸易有限公司、江苏中吴置业有限公司、苏州隆兴置业有限公司、宿迁市苏宿置业有限公司、苏州兴瑞贵金属材料有限公司。苏州中吴物业管理有限公司、江苏吴中苏药医药开发有限公司因属于公司非重要业务以及高风险领域，因此不纳……查看全文>>
一、评价范围根据《xxxxxx有限公司内部控制评价制度》规定，股份公司内部控制评价分为自我评价和独立评价两部分，2015年的内部控制评价工作依照此原则进行。自我评价工作由股份公司组成评价工作组选取部分单位进行。2015年度自我评价选择的样本单位为股份公司总部、江苏吴中医药集团有限公司（包含总部、苏州制药厂、中凯生物制药厂）、江苏吴中医药销售有限公司、江苏吴中进出口有限公司、江苏吴中海利国际贸易有限公司、江苏中吴置业有限公司、苏州隆兴置业有限公司、宿迁市苏宿置业有限公司、苏州兴瑞贵金属材料有限公司。苏州中吴物业管理有限公司、江苏吴中苏药医药开发有限公司因属于公司非重要业务以及高风险领域，因此不纳……查看全文>>
对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议篇一1.内部控制观念淡薄。良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。2.内部控制制度不完善。财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。3.信息与沟通衔接不够。行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理……查看全文>>
摘要：本文分析了现阶段国有企业资金管理存在的普遍问题，指出了国有企业资金管理与内部控制的四个重点方向：内部核定资金系统、内部筹集资金系统、内部运用资金系统、分配资金系统。然后提出了三条管理与控制措施来加强国有企业的资金管理工作，并分别对其进行细化阐述。关键词：企业管理资金管理内部控制国有企业资金在企业的财务活动中具有十分重要的作用，资金管理是财务管理的核心，也财务管理的难点，任何的漏洞都有可能给企业带来无法弥补的损失。所以，企业的资金管理一直都是人们关注的重点。对于国有企业而言，如何加强资金管理，优化资金配置，提高资金使用成为企业发展过程中必须面对和解决的关键课题。一、国有企业财务资金管理存在……查看全文>>
随着时代发展与社会进步，企业面临的市场竞争日渐激烈，每一天有新企业诞生，也可能有企业破产。企业想要在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须讲求可持续发展，努力提升自己的经济效益，从而保障企业整体目标的顺利实现，而规范与加强内部控制是其必然的方法与途径。在企业的日常管理经营中，内部控制工作还存在着一些问题，亟待企业对其进行研究与探讨，从而不断提升企业内部控制的有效性和效率，促进企业的持久经营与健康发展。内部控制有效性的界定内部控制有效性是指内部控制通过设计与执行活动而达到的内控目标，它是依据一定的标准，对内控实施效果进行评价而得出的结论。内部控制有效性表达了人们的主观需求与愿望以及其满足与实现的程……查看全文>>
摘要。市场经济体制的日益成熟，为我国企业的发展提供了一个新的发展平台。企业为了适应日益变化的外部环境，不断调整着自身的内部控制。现代意义上的企业内部控制则是为了满足社会发展的需要而逐步建立起来的。文章首先对内部控制进行了概述，并在分析当前企业内部控制存在问题的基础上提出了相应的解决对策。关键词：内部控制问题对策一、企业的内部控制（一）企业内部控制的定义企业的内部控制是一系列程序及对策，这些程序及对策的实施有助于企业目标的实现。coso委员会将企业的内部控制定义为公司的董事会、管理层及其他为了提高企业的经营效率、保证财务信息的可靠性、遵守财经法规所实施的一系列程序。我国将企业的内部控制定义为一个……查看全文>>
【摘要】文章在对当前内部控制量化评价体系研究现状分析的基础上，重点探讨了量化研究的优势，通过建立三维立体框架模型并利用矩阵和向量对三维立体框架模型进行了定量的原理的描述，说明了该模型既具有测量企业内部控制效果的作用，还具有对不同类别的项目的适用性进行检测的作用。企业内部控制的评价一直以审计单位的文字性的定性评价为主，在实施中存在一定的局限性和不足。文章运用建立数学模型的方式探讨评价内部控制的三维立体框架体系，提出企业内部控制评价量化的方法，为完善企业内部控制评价提供新的思路。【关键词】内部控制；三维立体框架；向量；适应度引言针对企业的内部控制评价方法的理论研究在一定程度上存在效率较低、结果较差……查看全文>>
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