××年月，我区在充分准备的基础上，全面推进国库集中收付制度改革。公务员之家，全国公务员公同的天地全区××家预算单位全部纳入国库集中收付范围。全区已全面实施以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。目前，国库集中支付业务流程顺畅，手续简便，支付规范，改革取得了实质性成效。一、改革的主要内容（一）建立一个体系。建立由国库单一账户、预算外资金财政专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户和特设专户构成的国库单一账户体系。所有财政性资金全部纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库单一账户和预算外资金财政专户，支出通过国库单一账户体系直接支付到商品和劳务供应商。（二）……查看全文>>
国库集中收付制度的实行增加了财政宏观调控能力，如何结合会计委派制集中核算的业务特点，使会计核算中心的账务处理方法科学化、规范化成为关键。公务员之家，全国公务员公同的天地一、本级财政部门统一调度会计核算中心资金的账务处理本级财政国库管理部门根据财政资金的储备情况调用会计核算中心（某些地方称“会计工作站”）“基本户”银行存款，需出具合法的批件和收款收据。会计核算中心建立独立的核算体系，真实记录与本级财政国库管理部门发生的资金往来，单位的银行存款数额则不发生变动。调出时，借：暂付款——财政国库部门——明细科目（行政单位）其他应收款——财政国库部门——明细科目（事业单位）贷：银行存款—会计站基本户调入……查看全文>>
2005年，在市局党委的正确领导下，在上级主管部门的支持下，公务员之家，全国公务员公同的天地中心以“三个代表”的重要思想为指导，认真贯彻省、市财政工作会议精神，开拓创新，勤奋工作，圆满完成了局党委交办的各项工作任务。现将一年来的工作情况总结如下：一、加强学习，努力提高干部队伍整体素质中心正处于改革的关键时期，因此建设一支政治思想过硬、业务技术水平高的干部队伍显得尤为重要。一是加强政治理论学习，在市局的精心组织下，中心支部积极参加保持共产党员先进性教育活动，严格按照学习要求记好笔记、写好心得体会、搞好民主测评，认真做好每个阶段的总结。并将学习教育活动落实到具体实践中，确保教育活动取得实效，不走过……查看全文>>
××年，在市局党委的正确领导下，公务员之家，全国公务员公同的天地在上级主管部门的支持下，中心以“三个代表”的重要思想为指导，认真贯彻省、市财政工作会议精神，开拓创新，勤奋工作，圆满完成了局党委交办的各项工作任务。现将一年来的工作情况总结如下：一、加强学习，努力提高干部队伍整体素质中心正处于改革的关键时期，因此建设一支政治思想过硬、业务技术水平高的干部队伍显得尤为重要。一是加强政治理论学习，在市局的精心组织下，中心支部积极参加保持共产党员先进性教育活动，严格按照学习要求记好笔记、写好心得体会、搞好民主测评，认真做好每个阶段的总结。并将学习教育活动落实到具体实践中，确保教育活动取得实效，不走过场。……查看全文>>
半年来，国库收付中心在局党委的统一领导下，以党的十七大精神为指导，坚持科学发展观，不断完善国库集中支付改革，不断提高服务质量和服务水平，强化效能建设，严格执行机关的各项管理制度，扎实认真的做好各项工作。国库中心今年1—6月完成集中支付资金3.5亿元，11547笔，其中：财政直接支付资金2.71万元，7479笔；直接支付率77.4%授权支出0.79元，4068笔。为预算单位结存资金3488万元，拒付预算外不合规支出14笔，24.5万元。有效地完成了上半年的计划，保证了全市预算单位的正常运行。现将上半年的工作情况汇报如下：一、强化责任意识，及时完成**年度年终结转工作一是组织完成了全市国库集中支付……查看全文>>
同志们：一、提高认识，统一思想，进一步增强做好国库集中收付制度改革工作的责任感和紧迫感实施财政国库集中收付制度，是进一步深化财政体制改革、加快建立适合社会主义市场经济发展公共财政体系的需要。从上级要求看，国库集中收付制度改革势在必行。目前，中央各部委和国家机关均已全面实行了国库集中收付制度。截至2006年末，辽宁省14个市及葫芦岛、康平等30多个县区也都已实行了财政国库集中收付制度。根据省财政厅今年6月27日召开的全省财政国库工作会议要求，各县区在年内必须全面实施财政国库集中收付制度，实现财政部提出的“横向到边、纵向到底”的要求目标。从我县实际情况看，虽然在这方面我们已经先走了一步，取得了一些……查看全文>>
各位领导、同志们：大家上午好。今天，李典镇财政国库集中收付中心挂牌成立了。首先，请允许我代表*区财政局对中心的成立表示热烈祝贺。并借此机会对扬州市局和其他相关方面多年来对我区财政工作给予的关心、支持和帮助，表示衷心感谢。我区从20*年起全面实施了区级财政国库集中收付制度改革，为加强财政资金规范化、科学化、精细化管理构建了平台。根据各级关于全面推进乡镇财政国库集中收付制度改革要求，我们结合*实际，遵循积极稳妥的原则，近期选择李典镇、瓜洲镇、扬庙镇、公道镇4家先行乡镇财政国库集中收付制度改革试点。实行乡镇财政国库集中收付制度改革，有利于统一财力运作、资金调度，提高财政资金使用效率；有利于强化财政预……查看全文>>
摘要。国库集中收付制度是当前财政制度改革的一项主要内容。文章分析了当前我国实行国库集中收付制度的意义，并对如何完善我国国库集中收付制度提出了几点建议。关键词：国库集中收付制度;意义;措施国库集中收付，是指以国库单一账户体系为基础，将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库和财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位的一项国库管理制度。财政性资金包括财政预算内资金、纳入财政预算管理的政府性基金、纳入财政专户管理的预算外资金和其他财政性资金。一、实行国库集中收付制度的重要意义第一，实行国库集中收付制度，改革以往财政性资金主要通过征收机关和预算单位设立多重账……查看全文>>
【摘要】：2月6日市局机关作风整顿动员大会以来，我们国库收付中心迅速行动起来，对中心机关作风整顿活动进行广泛动员、全面部署。现将前段工作小结如下：一、宣传发动，传达贯彻会议精神。2月7日收付中心召开了全体职工大2月6日市局机关作风整顿动员大会以来，我们国库收付中心迅速行动起来，对中心机关作风整顿活动进行广泛动员、全面部署。现将前段工作小结如下：一、宣传发动，传达贯彻会议精神。2月7日收付中心召开了全体职工大会，在会上传达贯彻了市委、市政府以及市局关于机关作风整顿的会议精神，认真组织学习了市局机关作风整顿实施方案。统一了全体干部职工的思想，认识到开展机关作风整顿的重要性和必要性，营造了良好的机关……查看全文>>
摘要。本文紧紧围绕新《预算法》关于进一步加强国库集中收付管理的总体要求，深入探究了商业银行代理国库集中收付运行的现状，回顾总结了自推行集中收付以来取得的成效，全面剖析了当前商业银行在代理国库集中收付运行管理过程中存在的问题，结合现行制度安排和业务工作实际，提出了相关对策建议。关键词：商业银行;集中收付;对策建议2001年，《国务院办公厅关于财政国库管理制度改革方案有关问题的通知》（国办函〔2001〕18号）明确规定了“建立以国库单一账户为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度”。因受限于当时的支付条件等因素，我国引用了“国库单一账户体系”的概念，并采取了由商业银行代理国库集中……查看全文>>
小组编号：第一组小组成员：周莉、李敏、李福英、陈煜文、田常亿、伍向龙、黄海仙、赵金婷、胡君、官银平我国国库集中支付制对预算单位会计核算的影响国库集中支付制度是国家对市场经济的一种宏观调控制度，属于公共财政管理的一种，是在我国政府采购、部门预算以及预算外资金管理之后，又一项重要的财政管理制度，在经济发展的条件下，这项制度也必要随之不断改革和完善，这样才能够保障其作用能够得到大限度的发挥，从而更好地对国家的资金进行预算和管理。首先我们先从以下两个方面谈谈对国库集中支付的理解：1.国库集中支付制度的概念国库集中支付制度，是指建立以国库单一账户体系为基础，以健全财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依……查看全文>>
审批人：签发日期：2018年3月24日1、目的为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制资金风险，根据相关法律法规并结合公司实际情况特制定本制度。2、适用范围适用于公司各部门的所有资金收付业务。3、资金支出的分类3.1根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类：3.1.1日常经营涉及的销售费用、管理费用、财务费用；3.1.2经营采购支出：主要指为生产经营而进行的采购支出；3.1.3工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出；3.1.4税费支出：指公司应缴纳的各项税费；3.1.5非经营性资金往来支出；3.1……查看全文>>
一、国库集中收付制度一般也称国库单一账户制度。二、国库单一账户体系1、含义。是指以财政国库存款账户为核心的各类财政性资金账户的集合，所有财政性资金的收入、支付、存储及资金清算活动均在该账户体系运行。2、构成：（1）财政部门在中国人民银行开设的国库单一账户，简称国库单一账户。该账户用于记录、核算和反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出。国库单一账户在财政总预算会计中使用，行政单位和事业单位会计中不设置该账户。（2）财政部门在商业银行开设的零余额账户，简称财政部门零余额账户。该账户用于财政直接支付和国库单一账户清算。财政部门零余额账户在国库会计中使用。（3）财政部门在商业银行为预算……查看全文>>
班级：09级金融与投资1班姓名：石欣学号：0940303136摘要。通过建立国库单一账户体系，在建立健全现代化银行支付系统和财政管理信息系统的基础上，逐步实现由国库单一账户核算所有财政性资金收支活动，从根本上改变财政资金管理分散、各支出部门和支出单位多头开户、重复开户的混乱局面。本文介绍了财政集中收付制度产生的历史背景、建立其的意义和现存问题，探究如何完善我国国库集中收付制度。关键字：集中收付制度建立预算管理完善正文：一、国库集中收付制度（1）国库集中收付制度的含义国库集中收付制度一般也称为国库单一账户制度，是指由财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴……查看全文>>
作者：向家文来源：《财会通讯》2007年第06期根据《事业单位财务规则》的定义，专用基金是指“事业单位按照规定提取或设置的有专门用途的资金”，主要包括修购基金、职工福利基金、医疗基金等。现行事业单位会计制度要求专用基金按“先提后用、专设账户、专款专用”的原则进行管理。“先提后用”指各项专用基金必须根据规定的来源渠道，在取得资金后方可使用;“专设账户”指各项专用基金应单独设置账户进行管理和核算（此账户指会计核算的账户，不是要求开设专门的银行账户）;“专款专用”是指各项专用基金必须按规定的用途和使用范围安排开支。在事业单位开设有银行基本账户的条件下，不同类型的事业单位一般可按上述规定计提、使用及核……查看全文>>
第一章总则第一条为进一步加强财政资金管理，规范财政资金收付程序，明确资金收付管理责任，确保财政资金使用的安全，提高资金运行效率和使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、财政部《关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》及相关规定，结合我镇实际，制定本制度。第二条本制度适用于财政所具有资金收付业务的岗位对以下财政性资金的收付管理：本级财政预算资金、上级财政部门和财政专项资金等财政性资金。第三条财政资金的安排使用实行预算管理，做到有预算不超支，无预算不动支。各项资金的拨付，必须具有合法、合规、完整的预算指标或批准依据。不得办理无预算、无计划、无批准依据或批准手续不全的资金收……查看全文>>
第一篇：河北省省级财政资金收付管理制度改革试行办法【发布单位】河北省【发布文号】冀政[2003]49号【发布日期】2003-09-29【生效日期】2003-10-01【失效日期】【所属类别】地方法规【文件来源】中国法院网河北省省级财政资金收付管理制度改革试行办法（冀政[2003]49号）各设区市人民政府，省政府各部门：按照党中央、国务院关于推行财政国库管理制度改革的要求，省财政厅、中国人民银行石家庄中心支行制订了《河北省省级财政资金收付管理制度改革试行办法》，已经2003年8月12日省政府第11次常务会议讨论通过，现予印发，请遵照执行。现就有关问题通知如下：一、推行财政资金收付管理制度改革，建……查看全文>>
资金支付管理办法第一章总则第一条为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库集中收付制度改革工作顺利进行，根据《宜昌市财政国库集中收付制度改革实施方案》及有关法律法规的规定，制定本办法。第二条本办法适用于市直改革单位下列财政性资金的支付管理：（一）财政预算内资金；（二）纳入财政预算管理的政府性基金；（三）纳入财政专户管理的预算外资金；（四）其他财政性资金。属统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付，按相关规定执行，其国内配套财政性资金的支付，按照本办法执行。第三条财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。第四条国库单一账户体系由国库单一……查看全文>>
建设银行代收代付集中处理系统客户端用户操作手册建设银行代收代付集中处理系统项目组2008年9月目录1系统概述......................................................................................................................31.11.2系统背景...............................................................................................................3系统目标.……查看全文>>
建设银行代收代付集中处理系统客户端用户操作手册建设银行代收代付集中处理系统项目组2008年9月目录1系统概述......................................................................................................................21.11.2系统背景...............................................................................................................2系统目标.……查看全文>>
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