预算绩效目标及指标编制方法

一、项目支出绩效目标的编制

第1步。对项目的功能进行梳理，包括资金性质、预期投入、支出的范围、实施内容、工作任务、受益对象，明确该项目支出的功能特性。

第2步。依据该项目的功能特性，预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果，从而确定该项目所要实现的总体绩效目标，并以定量和定性指标相结合的方式进行表述。

第3步。将项目支出的总体绩效目标进行细化分解，并从中总结提炼出最能反映总体绩效目标实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标。

（一）产出指标

1.数量指标。反映项目需要完成的任务量，预期可以提供的公共产品及其数量，如购买设备数量、绿化养护面积、补贴人数、建筑规模指标等。（实际完成率）

2.质量指标。是指项目预期的质量等次和质量实现程度，如质量合格率、质量达标率、考核优良率。

3.时效指标：反映项目预期工作进度，如计划进度完成率、完成任务及时率、工期指标、工程形象进度等。通用指标：完成任务及时率=（计划完成时间—实际完成时间）/计划完成时间*100%。

4.成本指标：反映预期提供公共产品和服务所需要的成本，如总成本、单位造价成本、单位功能成本、人均培训成本、设备购置成本等。通用指标：预算完成率=实际支出金额/预算安排金额*100%。

（二）效益指标

反映与既定绩效目标相关的、前述相关产出所带来的预期效果的实现程度，由单位根据项目的具体情况选取填列。可进一步细分为：