扎兰屯第一中学检查报告
根据《内蒙古自治区财政厅关于开展2015年度会计监督检查工作的通知》（内财监〔2015〕566号）的要求，我局派出检查组于2016年3月28日开始对扎兰屯市第一中学2014-2015年财务管理、会计信息质量及专项资金进行了全面检查，扎兰屯市第一中学按照检查组的要求，提供了与检查相关的会计资料，并承诺对其真实性和完整性负责。现将扎兰屯市第一中学财务管理及会计信息质量检查情况报告如下：
一、基本情况
2014年
1、人员基本情况：
教职工基本情况：编制合计212人，其中：行政编制14人、工勤编39人。实有人数191人、离退休43人，遗属5人，教龄补贴人数144人，其中：专任教师176人。
学生基本情况：班级数（个）：50个、在校学生数（高中学生）2426人。
2、资产负债情况：
流动资产合计5，529，480.06元。货币资金2，136，246.57元、财政应返还额度1，979，671.89元、其他应收款1，033，096.60元、存货380，465.00元。
非流动资产（固定资产）合计：17，702，043.82元。其中：小车一台328，100.00元，房屋及构筑物占地面积30，584.99㎡，专用设备902，454.35元；通用设备2，756，413.50元；文物和陈列品105，000，00元；图书、档案5，000.00元；家具、用具、装具及动植物1，080，965.75元。补充：校园占地面积67，000.00㎡，年末校舍面积13，838.99㎡。
负债类：流动负债（其他应付款）2，703，994.01元。净资产合计：20，527，529.87元，事业基金2，270，491.94元、非流动资产基金17，702，043.82元、流动资产基金
-1人、离退休人员44人、年末遗属5人。
车辆328，100.00元，校园占地面积67，000.00㎡。
3、收入支出情况：
财政补助收入29，110.684.59元，事业收入677，500.00元，收入总计29，788，184.59元。
财政补助支出27，705，481.08元，非财政补助支出677，500.00元，支出总计28，382，981.08元，本年财政补助结转结余1，405，203.51元。
二、检查评价
检查结果表明。扎兰屯市第一中学提供的会计资料真实、完整，单位负责人对财务工作高度重视，财务人员认真负责，对于检查组提出的问题，都能及时更正、虚心接受。但是，在发票使用及固定资产处置等方面仍存在一定问题，单位领导及会计人员要高度重视，认真整改。
三、检查存在的问题
（一）历年欠维修费款，没有维修合同和决算报告。2014-2015年，付历年来零星维修费513019元，原始凭证不完整，缺维修合同、决算报告。
以上行为违反了《中华人民共和国合同法》第二百六十九条建设工程合同是承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。建设工程合同包括工程勘察、设计、施工合同。《财政投资评审管理规定》第三条财政投资评审的范围包括：
（一）财政预算内各项建设资金安排的建设项目；
（五）其他财政性资金安排的项目支出。
建议责令该单位聘请有资质的机构进行审定，完善合同，补齐手续。
（二）违反规定，扩大开支范围230，506.50元。
1、2015年发放教师节补助200元/人，共计72840元。
2、其他各类补助157666.5元。主要包括。军训、暑期运动会教师加班费出勤补助、班任津贴等等。
按照总工办发〔2014〕23号《中华全国总工会办公厅关于
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买卖、擅自销毁、涂改非税收入票据；不得串用非税收入票据，不得将非税收入票据与其他票据互相替代。
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