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应付账款管理制度
应付账款管理办法
一、总则
1、目的
为将本公司所应支付的账款处理制度化,以加强财务管理,维护公司信誉并掌控资金动向。对应付账款的请款,审核进行要求和规范,防止出错,规避风险。
2、适用范围
原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费,均依照本办法管理。
3、权责单位
1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2)总经理核准后生效。
二、应付账款产生
1、原材料应付账款
1)供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料,将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2)当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时,仓管人员应协同iqc依据《送货单》,核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符,并予以清点核实。
3)经清点数量无误后,仓管员在《送货单》上签收,并填制《进货日报表》,送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
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