应收应付款管理制度
第4节应收款项管理制度
1.应收款项
指在经营过程中,由于销售商品、提供劳务或按经济合同规定所产生的应收账款、预付账款及其他应收款等。
2.对于应收款项的管理必须进行事前、事中、事后跟踪管理。
2.1当应收款项发生前,必须对客户的基本情况有较充分的了解。如该客户在当地和周边地区的经营状况、企业信誉等。对那些信誉较差的客户,一般采取现金交易;拟赊欠的客户就必须提供该企业的营业执照、税务登记、法人代码、办公地址、法人代表身份证号码、经办人员的授权证书;私人客户须提供身份证、暂住证(复印件)等资料。建立客户档案,必要时须到有关部门核实。
2.2企业的应收款项一旦形成,企业内部的销售、财务等部门就要紧密配合,健全账簿记录,每半年与客户对帐。
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