财政改革中的国库集中支付制度

济南市市级财政国库集中支付制度改革方案

为深入贯彻落实中央和省财政国库管理制度改革精神，巩固我市政府资金管理制度改革的成果，建立健全与公共财政相适应的财政国库管理制度，根据山东省财政厅、中国人民银行济南分行制定的《山东省财政国库管理制度改革实施意见》（鲁财库［2002］24号），结合我市实际，制定本方案。

一、实行财政国库集中支付制度改革的必要性

国库集中支付制度改革是国库管理制度改革的重要内容。国库管理制度改革包括两个方面，一是对财政收入实行国库集中收缴；二是对财政支出实行国库集中支付。2005年我市通过实行财税库行联网建设实现了收入收缴制度的改革，目前推行国库集中支付已成为改革的重点。2007年省财政厅转发《财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见》（鲁财库［2007］20号），要求“地市级财政要力争到2008年将国库集中支付制度改革，推进到地市本级的所有基层预算单位，所有财政性资金都要纳入改革实施范围”。

近年来，我市实行的政府资金管理制度改革，通过由政府资金结算中心对预算单位使用的财政性资金实行统一核算、集中结算，进一步规范了单位的收支行为，对加强廉政建设，从源头上治理腐败起到了积极的作用。但由于财政资金的拨付方式仍是通过预算单位设立多重账户分散进行，致

1使大量的财政资金沉淀于预算单位存款账户，影响了资金效率的发挥。因此，改革现行的财政资金支付方式，是深化我市政府资金管理制度改革的需要，也是适应社会主义市场经济体制下公共财政发展的客观要求。

二、财政国库集中支付制度改革的指导思想和原则我市财政国库集中支付制度改革的指导思想是：认真贯彻落实中央和省财政国库管理制度改革的指示精神，按照公共财政改革的目标要求，结合我市实际，逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金拨付以国库集中支付为主要形式的财政管理制度。

按照上述指导思想，我市财政国库集中支付制度改革遵循以下原则：