...近些年来，农村信用社经营形势迅猛发展，各项业务大幅增加，有力的支持了县城经济的快速发展。但是，随着农村信用社改革的不断深入，各项与之相配套的管理工作没有及时跟上，经济案件时有发生，给农村信用社工作造成不良影响和一定的损失。因此，搞清楚经济案件的特点、原因及对策，对提高信用社声誉，保障信用社资金安全和遏制案件的发生，有着重要的现实意义。笔者就这些问题，结合某县联社系统近十年查处的几起案件，谈点粗浅的认识。一、经济案件的特点从某县联社系统内近十年发生的几起案件特点分析，主要有以下几点：㈠基层信用社中层领导作案占比相当高，带来的后果较为严重。从近几年联社协助司法机关立案查处了七起经济案件中，1……查看全文>>
...在纪检监察机关查办的案件中经济类案件占有相对较大的比例，而经济案件又是大、要案中查处相对较多的，要做好经济类案件的检查工作，就必须要具备一定的财会知识，才能做到手到擒来。笔者就经济类案件的查处工作谈谈个人肤浅的体会。一、突出外围调查，掌握第一手资料在纪检监察机关案件检查的第一步就是信访初核。每当出现属经济类信访举报件时，首先要做认真细致的分析，研究该举报反映的问题是否真实，在确定其真实性的基础上，就举报反映的问题中的“含金量”进行外围调查。第一，查找与之有经济往来的单位、个人。2004年我县纪委在查处某局级主要领导一案中，首先就其举报信中所反映的问题进行初核，但进展缓慢，收效慎微，当时社……查看全文>>
文章标题：在日常侦查办案过程中，资金流向是我们经常接触的问题，有些经济犯罪案件需要通过查资金流向来收集证据证明犯罪事实，甚至有的经济案件要从资金流向中来证明犯罪嫌疑人的主观意图。例如：贷款诈骗案件中，我们通过对贷款的流向的调查和取证，从中获取证据来证明贷款诈骗的犯罪事实和主观意图；另外在职务侵占、挪用资金、虚开增值税专用发票等等案件中，都需要通过对资金流向的调查取证来证明犯罪事实。由此可见，查资金流向对侦办经济犯罪案件具有重要意义。一、资金流向的概念、特点资金流向顾名思义就是资金流动的方向。在侦办经济犯罪案件中，资金一般分为银行转帐和现金两种方式进行流动。资金在其流动的过程中不管通过哪种方式进……查看全文>>
文章标题：近年来，经侦部门充分发挥职能作用，打击经济犯罪，为净化经济发展环境和加快市场经济的快速发展作出了应有的贡献。但从经侦部门破获的大批经济案件来看，因为案件的质量，依据定案的证据不充分，公检法人员对采信证据的认识有差异等原因，从而造成经济犯罪案件的退查率比一般刑事案件退查率高的现象。造成经济案件退查率高的原因有许多，如调查取证难度大、公检法人员对认定案件的依据存在认识上的分歧等等。针对这种严峻的形势，经侦部门必须引起高度的重视，并切实采取有效措施加以整改提高，以更好地打击犯罪，为经济发展服务。减低经济案件退查率的对策，本人认为主要有以下几个方面：1、经侦办案要重证据，更要重书证。目前经济……查看全文>>
文章标题：取证途径，即实施犯罪证据调查的路径和程式。也就是从什么角度着眼、从什么地方入手开始调查，沿什么路线、方向和按什么步骤、方法展开调查，以达到查明案件事实、获取犯罪证据的目的，完成证据调查的任务。在经济犯罪证据调查的过程中，虽然目的和任务明确，但实现的途径有远近之分、繁简之别。调查途径的选择，直接关系到调查取证工作的速度和质量。如果选择正确，就可以很快打开调查局面，缩短调查过程，用较短时间、较少力量，迅速查明犯罪行为和犯罪人等事实，及时、全面地发现、收集和保全证据，取得最佳的调查绩效。反之，则可能会使调查工作走上弯路，贻误战机，浪费力量，甚至造成久侦不破、久查无果。每起经济犯罪的案件事实……查看全文>>
在纪检监察机关查办的案件中经济类案件占有相对较大的比例，而经济案件又是大、要案中查处相对较多的，要做好经济类案件的检查工作，就必须要具备一定的财会知识，才能做到手到擒来。笔者就经济类案件的查处工作谈谈个人肤浅的体会。一、突出外围调查，掌握第一手资料在纪检监察机关案件检查的第一步就是信访初核。每当出现属经济类信访举报件时，首先要做认真细致的分析，研究该举报反映的问题是否真实，在确定其真实性的基础上，就举报反映的问题中的“含金量”进行外围调查。第一，查找与之有经济往来的单位、个人。20xx年我县纪委在查处某局级主要领导一案中，首先就其举报信中所反映的问题进行初核，但进展缓慢，收效慎微，当时社会上的……查看全文>>
当前在企业改制和资产重组、产权置换过程中极易产生腐败问题，因此，采取有效措施，防止一些企业经营者滥用手中权力，侵吞国家和集体资产，则成为摆在我们面前的紧迫任务。最近，我们对市财贸系统近几年查办的40起经济案件进行了分析，得出以下几点启示。一、必须加强对经营部门监管，解决企业“灯下黑”问题通过查办案，我们发现监督不力是导致权力失控，国企腐败案件居高不下的主要原因，其中经营部门的管理人员是当前经济案件高发群体。近三年来，我市财贸系统共查处各类违法违纪案件54起，其中企业经济案件40起，涉及经营部门主要人员就有27人，占违法违纪经营人员的67％。如某厂经营处集体贪污受贿，私分公款，处长、副处长都受到……查看全文>>
工商行政管理部门依据国家赋予的职权，监管社会主义大市场，维护市场经济秩序，责任重大。如何将经济案件执法信息资源进行有效整合，建立统一指挥调度、分工协作办理、快速高效执法的市场监管机制，进一步提高市场监管执法水平，提升工商机关监管市场能力，以适应社会进步和经济发展对工商行政管理的要求，是工商监管方式改革创新中的一个新课题。一、经济案件执法信息平台及工商执法信息整合现状经济案件执法信息平台是指工商行政管理机关通过各种途径汇集的，有利于工商部门维护市场经济秩序、打击各种破坏市场经济秩序，并能及时向各工商部门反馈的信息集合体。目前，工商部门在经济案件执法信息资源整合途径上，尚欠缺灵活有效的方式。（一）……查看全文>>
近几年来，审计机关发挥审计职能和技术优势，突出重点，查处大案要案，在反腐倡廉中勇当排头兵，较好地配合党政部门打击了经济犯罪分子，取得了显著成效，倍受国人关注。但是审计机关在经济案件移送的及时性和有效性方面仍存在着一些不可忽视的问题，应予以重视。一、存在的主要问题1.移送的意识不强。审计人员在审计中存在着一些认识上的误区：一是法不责众，有的违法乱纪现象比较普遍，因而也无所谓从严处理了，更谈不上移送；二是有些财经法规与现实脱节太大，实际处理难度大，不便移送；三是有的问题被查出后受行政干预，而不能移送。2.移送的面不宽。从基层审计机关移送的经济案件看，移送内容的面比较小，通常是一些贪污受贿、偷税抗税……查看全文>>
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