摘要。该文从《会计法》对会计信息质量要求出发，阐述建立健全内控制度对保证会计资料真实完整的重要性。指出小规模企业内控制度建立和执行中存在的问题，结合注册会计师审计实务中对内控制度审计的实际情况，对照财政部关于企业内部会计控制的建立、测试、评价的有关规定，提出小规模企业内控制度评价结果对审计报告意见类型具有决定性影响的观点。关键词：小规模企业；内控制度；审计；影响我国《独立审计具体准则第七号———审计报告》规定了四种审计意见类型。注册会计师出具审计报告必须实施必要的审计程序，在充分的审计证据支持下发表审计意见，审计意见的对象是被审计单位的会计报表。而根据《中华人民共和国会计法》的要求，企业提供的……查看全文>>
内部控制非标审计意见1、带强调事项段的无保留意见（1）武汉控股【众环海华】武汉市城市排水发展有限公司（以下简称“武汉排水公司”）在武汉控股完成重大资产置换及发行股份购买资产交易后才纳入武汉控股控制范围。虽然武汉控股自实际控制武汉排水公司后即开展对武汉排水公司内部控制的初步评价与完善，但由于受时间限制，武汉控股无法确保整改后的内部控制运行能够满足最短运行时间，根据中国证监会企业内部控制规范体系实施工作小组于2012年2月8日发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》中指导精神，武汉控股未将武汉排水公司纳入2013年度内部控制的评价范围。注册会计师认为武汉控股未将武汉排水公司纳入2o1……查看全文>>
xxxx公司审计报告的回复根据年度审计计划及总裁的安排，审计部于xxxx年x月xx日起对公司所属销售部门（营销中心、xx业务部及国贸部，以下简称“被审部门”）的内部控制情况进行了审计。根据审计需要，我们将审计范围延伸至其他相关部门，如财务部、物控部等。审计目标及范围。本次审计涉及销售部门管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等。审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告以及用友erp相关数据等。审计程序。此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查，对内部控制的执行有效性进行了测试。通过问卷调查、询问、观察、检查、重新计算等审计程序，我们获取了必要的审计依据。现将具体……查看全文>>
关于《经济与政法学院学生会工作情况调查问卷》总结报告尊敬的各位老师、亲爱的同学们：不知不觉间我们这一年的学习又将迎来终点，经济与政法学院第三届学生会组建也满一学年了，为了了解广大同学对我们第三届学生会的工作评价，我们特地发放了《经济与政法学院学生会工作情况调查问卷》（以下简称问卷）。在此，我代表全体学生会成员向各位同学献上最真挚的谢意，感谢大家的配合。通过本次问卷，我们获取到了很多有用的信息，包括同学们对学生会主办活动部门的看法，对学生会工作的评价，对学生会今后工作的意见。特别宝贵的是，同学们对学生会的工作提出了很多有建设性的意见。这份问卷是同学们在繁忙的复习中抽时间填写的，十分感谢参与了本次……查看全文>>
调查问卷总结报告一、调查主题：两次知识技能竞赛调查问卷；二、调查时间：2015年4月2日三、调查对象：曾经参加过一次或两次知识技能竞赛的人员四、调查人数：22人五、调查目的：本次调查主要目的是为了了解员工对两次知识技能竞赛的一次反馈，主要反馈以下几点：1、对试题的总体难度是否接受；31%的人认为较难64%的人认为一般，不是很难5%的人认为简单2、希望下次试题应该要有的侧重点；86%的人认为要侧重于程序竞赛22%的人认为都要程序、协议、上下位机、数据库的竞赛；10%的人认为都侧重于数据库的竞赛。4.5%的人认为要侧重于上下位机的竞赛。3、竞赛是否公平；59%的人认为是公平的；9……查看全文>>
《内部控制视角下乡镇财政资金管理探析》课题研究调查问卷市：县：乡镇：单位：姓名：职务：尊敬的各位乡镇财政干部：您好。按照省财政厅关于陕西省会计领军（后备）人才培养工程的工作安排，我省行政二期领军学员正在组织开展“内部控制视角下乡镇财政资金管理探析”专题研究。为了了解各位乡镇财政干部所在区县乡镇的财政资金管理情况，增强调研课题的针对性，特制定本问卷。您的反馈意见对于此次专题研究非常重要，请您认真阅读调查问卷，如实填写相关信息，将符合您的实际情况（的）选项的序号、具体情况填在内，或在“其他”后的横线上填写现有真实情况，在主观题后请您用文字做简要回答。谢谢。内部控制视角下乡镇财政资金管理探析课题组2……查看全文>>
“内控制度”活动调查问卷总结报告中国水利水电第*工程局有限公司禹长*标项目部“内控制度”活动调查问卷总结报告一、调查目的为了更进一步的了解项目部员工对项目部各项规章制度的了解情况及评价和建议，尤其是为了更好地了解员工对项目部发展瓶颈的和管理“短板”意见；不断推进我项目部的“管理提升”活动，全面提高我项目部的管理和运行水平，通过对内控制度的调查，为下一步完善项目部基础管理工作打下坚实基础以及提供第一手资料和数据二、调查时间2012年11月10日-11月15日三、调查对象**目部全体职员中随机抽取的22位员工，最后共计收回20份调查问卷。四、调查方法抽取的每位员工根据实际情况采用调查问卷方式进行调……查看全文>>
进出口业务内控审计报告模板***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[20xx]第0xx号出具报告时间：20xx年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字［20xx］第0xx号我们于20xx年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制……查看全文>>
xx股份公司关于对本公司内部控制有效性的评价xx股份有限公司关于本公司内部控制制度的评价说明（截止年月日）公司概况公司于____年__月__日经___________________以__________文批准设立或由________________公司改组而成。____年__月__日，经中国证券监督管理委员会以____________文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（a股）股票并在证券交易所上市交易。____年__月__日由____________工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》，注册号___________，现法定代表人为__________。现公司注册资本为_____……查看全文>>
江苏省电力公司内部控制制度审计实施办法第一条为了规范江苏省电力公司内部控制制度审计，提高审计效率和质量，根据国家电力公司《内控制度审计办法》和《江苏省电力公司内部审计工作准则》，制定本办法。第二条内部控制制度是指企业为保证企业实现经营目标、保障资产的安全、保证信息的可靠性和完整性、提高经营的经济性和有效性、促使经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织，制约、检查的控制系统。第三条本办法所称内部控制制度审计是指省公司各级审计机构对企业内部控制系统的健全性、符合性、有效性进行的调查、测试、评价和建议。包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统的审计。第四条内……查看全文>>
内部控制审计报告2013年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事……查看全文>>
内部控制审计报告2013年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事……查看全文>>
邯郸农行金库盗窃案之内部控制缺陷剖析摘要。近几年四大国有银行不断爆出惊天大案，我们发现，这些危机之所以发生，除了银行的管理监管不力以外，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力也是一个非常重要的原因。银行的内部控制在我国仍属于一个较新的领域，无论在制度设计还是在实际操作方面，都存在着不少的欠缺。本文通过邯郸农业银行金库被盗案就银行内部控制中的弊端加以详细分析。关键字：内控制度缺陷邯郸农业银行金库被盗案2007年4月14日下午14时许，河北省邯郸市农业银行金库发现一起特大盗窃案，被盗现金人民币近5100万元。经调查发现，金库保管员任晓峰、马向景有重大作案嫌疑。公安部随即发出a级通缉令，对二……查看全文>>
邯郸农行金库盗窃案之内部控制缺陷剖析7【摘要】近几年四大国有银行不断爆出惊天大案，根本原因是内部控制存在重大缺陷。笔者通过邯郸农业银行金库被盗案就银行内部控制中的弊端加以详细分析。2007年4月14日下午14时许，河北省邯郸市农业银行金库发现一起特大盗窃案，被盗现金人民币近5100万元。经调查发现，金库保管员任晓峰、马向景有重大作案嫌疑。公安部随即发出a级通缉令，对二人进行通缉。经过55小时的侦破，随着最后一名犯罪嫌疑人任晓峰19日上午8点20分在江苏连云港的落网，这起特大金库盗窃案全面告破。这是农行继“3.31四员工挪用700万元公款玩体彩”案之后不到半个月的又一大案，且涉案金额再创新高。农……查看全文>>
邯郸农行金库被盗案自案发至今四个月间，这起震惊国人的大案始终吸引着国人的关注和讨论。而关于任晓峰等人的行为动机、5100万元巨款买彩票血本无归的内幕，以及对犯罪嫌疑人应以贪污还是挪用资金来定罪量刑、任马二人是否应判死刑等话题的争论，也随着审判过程的层层深入，由模糊变得清晰起来。这桩看起来充满荒唐色彩的案件，不但演绎了几个原本正常轨道上的不同人生故事，更对国家部门做出关于行业监管制度的警示提醒，无论从社会还是法律角度，都是一个不得不借鉴的范本。-人物不同角色的不同命运对于同时起诉、同时审理的任晓峰、马向景、张强等5人来说，8月9日这天，人生的道路划出了方向截然不同的两道线。正当任马二人被宣判死刑……查看全文>>
会计制度设计课程结业论文姓名：周爱莉学号：20084041228成绩：摘要。近几年四大国有银行不断爆出惊天大案，根本原因是内部控制存在重大缺陷。通过邯郸农业银行金库被盗案就银行内部控制中的弊端加以详细分析。农业银行作为我国四大国有银行之一，在我国经济发展中承担着举足轻重的作用，也是国家经济监督和风险防范的重中之重，从此看出，其内部控制体系健全性是十分重要的。关键字：内部控制金库控制活动管理通过以下对邯郸农行金库盗窃案的剖析，可以看出其内部控制体系上的重大缺陷。1、环境控制不善。企业员工正直诚信的道德价值观与胜任能力，管理阶层的管理哲学与经营风格，权责委派及组织结构、人力资源政策以及董事会和审计……查看全文>>
会计制度设计课程结业论文姓名：周爱莉学号：20084041228成绩：2摘要：近几年四大国有银行不断爆出惊天大案，根本原因是内部控制存在重大缺陷。通过邯郸农业银行金库被盗案就银行内部控制中的弊端加以详细分析。农业银行作为我国四大国有银行之一，在我国经济发展中承担着举足轻重的作用，也是国家经济监督和风险防范的重中之重，从此看出，其内部控制体系健全性是十分重要的。关键字：内部控制金库控制活动管理通过以下对邯郸农行金库盗窃案的剖析，可以看出其内部控制体系上的重大缺陷。1、环境控制不善。企业员工正直诚信的道德价值观与胜任能力，管理阶层的管理哲学与经营风格，权责委派及组织结构、人力资源政策以及董事会和审……查看全文>>
加强国税系统部门内控机制建设加强内控机制建设是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的具体措施。国税系统部门内控机制是由各级国税部门的领导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全规章制度，使权力运行实现分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行，从而在税收管理、税收执法和行政管理各项权力运行中形成内生的制约力的一种管理机制。国税系统担负着筹集财政收入、调节经济和收入分配的重要职责，建立科学有效的权力制约机制，对于保证国家税收稳定增长、建设法治公平的市场环境具有重要意义。近年来，税收工作发生了深刻变化，特别是在当前经济形势复杂多……查看全文>>
国税部门内控机制建设调研报告加强内控机制建设是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。今年，国家税务总局把“着力完善部门内控机制”作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的四项主要工作任务之一。如何对“两权”进行有效监督控制，是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。本文结合国税的工作实际，对如何进一步加强内控机制建设，推进党风廉政建设工作进行调研探讨。一、准确把握部门内控机制建设的概念和内涵内控机制是由各级国税部门的领导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全规章制度，使权力运行实现分权制衡……查看全文>>
国税部门内控机制建设调研报告加强内控机制建设是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。今年，国家税务总局把“着力完善部门内控机制”作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的四项主要工作任务之一。如何对“两权”进行有效监督控制，是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。本文结合国税的工作实际，对如何进一步加强内控机制建设，推进党风廉政建设工作进行调研探讨。一、准确把握部门内控机制建设的概念和内涵内控机制是由各级国税部门的领导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全规章制度，使权力运行实现分权制衡……查看全文>>
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