库存现金管理制度库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。一、现金的使用范围凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。二、库存现金限额库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过15天的开支需要量。三、库存现金收支的规定1.企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。2.企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付；因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用……查看全文>>
浅谈xx企业库存现金内部会计控制制度的设计摘要。库存现金是单位流动性最强、控制风险最高的资产，是单位生存与发展的基础。大多数的贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与库存现金有关。因此，必须加强对单位库存现金的管理与控制，建立健全库存现金内部控制制度，确保经营管理活动合法而有效。关键词：库存现金；内部控制；重点一、库存现金完整性控制库存现金完整性控制的范围包括各种收入及欠款回收。具体地说，是单位特定会计期间发生的库存现金收支业务是否均已按规定计入有关账户。通过检查销售、采购业务或应收账款、笔金额大的单位，记账凭证则应由两人复核，即增设复核会计、科长再复核。合法性控制风险一般较大，通常涉及企业决……查看全文>>
库存现金管理内控制度库存现金管理内容（1）钱账分管制度。注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；（2）库存现金开支的审批制度；（3）库存现金日清月结；（4）库存现金保管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。会计凭证的假账手法之白条顶库白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。所谓白条，是指行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据，以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。主要手法有：1、打白条子，即以个人或单位的名义，在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为发票来充当原始凭证。2、以收据代替发票这种手法经常用来偷……查看全文>>
现金内部控制管理制度1、填制或取得原始凭证单位业务人员办理业务需要现金时，应填制现金借款单或经费支出单作为收付现金的书面证明。业务经办人员收回的款项，应填制收款单据，并注明收款的类别、项目及金额，收款人签章。2、审核凭证单位业务经办人员应在现金收支凭证上填明业务内容及用途以及金额并签名，经部门负责人审核签章。财务部门收到现金收支凭证后，由财务主管人员或指定的分管人员负责进行审核。3、编制记账凭证财务主管或指定分管人员根据审核无误后由出纳人员办理现金收付事项。对现金收付款凭证都必须连续编号。4、收付现金单位出纳人员对收付原始凭证进行复核，按照凭证所开列的金额收付现金并加盖现金“收讫”或“付讫”戳……查看全文>>
1、钱账分管制度：也就是岗位分工制度。明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。如可从以下方面体现：（1）现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。（2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。（3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。（4）出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。2、库存现金开支审批制度。即库存现金的授权审批制度。（1）明确企业库存现……查看全文>>
篇一：关于报废车辆的请示关于车辆报废更新的请示市森林防火指挥部办公室：我镇现有森林防火车一辆，行驶里程已逾30万公里。因该车使用年限较长，车辆磨损、车架锈蚀严重，车况较差，已不能满足工作需要。鉴于该车日常维修费用较高且存在严重安全隐患，本着节约经费、安全用车的原则，特申请按相关程序规定进行报废更新处理。篇二：关于申请车辆报废的报告关于申请***车辆报废的报告尊敬的领导：公司于***年购置的公务用车—长安奔奔，车号为***。该车从自购置之日起，先后用于公司财务部、合同部、行政部等部门办公使用。目前，因该车确实无法满足工作需要，现申请报废，原因有四：一、该车因使用年限已达*年、行驶公里数达*万公里……查看全文>>
篇一：资产报废申请报告xxx字[2011]0xx号xxxxxxxxxxxxxxx关于申请一批资产报废处置的报告xxxxxxxxxxxx委员会：xxxxxxxxxxxx现有一批破损故障办公设备，其中：电脑10台、显示器1台、打印机3台、空调器3台、电视机1台，资产原值合计78675元。因无法修复或无修复价值，现申请对上述资产按国家有关规定正常报废。妥否，请批示。附件：申请报废处置资产明细表xxxxxxxxxxxx二〇一一年七月二十六日附件：申请报废处置资产明细表篇二：关于要求对部分固定资产进行报废的请示关于要求对部分固定资产进行报废的请示七星关区财政局国资股。根据七星财国资[2014]70号文件……查看全文>>
5中石化库存管理优化方案的实施在前一部分提出中石化库存管理优化方案后，本章将对优化方案的实施提出具体操作思路，主要包括：基于vmi的中石化内外部资源整合、实施步骤、实施绩效评估以及实施将面临的挑战与应对方式等四个部分。5.1基于vmi的中石化内外部资源整合内外部资源整合是中石化实施基于vmi的库存管理优化方案的重要步骤，也是必要前提。内外部资源整合主要包括选择供应商合作伙伴、进行业务流程重组、建立vmi信息系统等三个部分内容。5.1.1选择供应商合作伙伴选择正确的合作伙伴是中石化实施基于vmi的库存管理的重要保证。中石化以往的商业合作策略更倾向与大量供应商合作，以图供需双方的交易关系中，通过供……查看全文>>
1成本的概念和降低成本的重要意义1.1成本的概念成本分为广义成本和狭义成本。广义成本是指企业为实现生产经营目的而取得特定资产（固定资产、流动资产、无形资产）、制造产品或劳务所发生的支出总和。狭义成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费，包括为生产产品所耗费的直接材料、直接工资、其他直接支出及制造费用。1.2降低成本的重要意义企业经营的最终目标就是获得最大的利益，而在经营管理中，降低成本的目标就是实现利益最大化。首先，无论出于何种方面的考虑，降低企业的运营成本都是有益于企业发展的。降低成本就意味着利润增加，企业在收入增长的情况下，降低成本可以使利润额更加快速地增长；企业在收入下降的情况下……查看全文>>
优化库存结构、降低库存占用实施方案当前企业物资仓储库存高居不下，库存资金占用严重，存货损失控制困难，影响企业现金流动，呆滞库存风险加大等问题迫切需要得到解决，作为物流领域的从业人员如何优化库存结构，降低库存资金占用，是当前工作的首要任务，结合工作实践对库存控制工作梳理了如下几条措施，希望对企业库存压降工作有所帮助。一、加强物资需求计划管理、强化计划审核复核力度、努力提高计划准确率1.库存增加的首要原因是因为计划提报依据不充分、不细致、管理不到位、审核不严格、计划准确率过低、主要负责人不重视造成，各级计划审核部门要根据生产建设用料需求实际，加强物资需求计划管理，严把审核关，确保计划准确率和到货物……查看全文>>
关于2007年机加厂库存控制办法每年的下半年都是公司生产的一个低谷，总部给我们的需求量也很小，因此每年到了这个时候公司都会要求降低库存，赢得更多的流动资金，为了响应公司的这一要求，特成立机加厂库存控制小组：机加厂库存控制小组组长：朱登川陈猛机加厂库存控制小组副组长：潘海艳方勇坚，机加厂库存控制小组组员：欧利平，尚文芳，周风雷，周彦鹏，张鹏，陈宪强，廖华，陈子军，邱河峰，余丽红，刘军，牛天虹，邓淑娟，王艳，曹雄，权蕊，闫文，汪敦胜，汪雪荣，谢荣茂，吴敏玲，危波林，郭东旭，刘中华，黄双，宁水河，吴宏杰现将有关降低安全库存的具体措施安排如下：一、由计划科控制安全库存、临时需求的订购与来料周期；１、1……查看全文>>
材料库存盘点总结分析报告各位领导：我项目部库存盘点于2016年7月20日完成，对生产中大部分物料进行的盘点经过分析，得出此次盘点结果如下：盘点方式：一次终结盘点盘点范围：所有材料盘点方法：1、采用材料员、保管员负责人负责盘点为最终盘点的方式；2、对所有的材料及其分类进行实地盘点。3、由于是月度专项盘点，主要采用内部自行盘点公司清点的方式。4、将盘点结果上报公司物管部。盘点情况。一、原材料。存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等非常熟悉。二、盘点结果。盘点的实际数量与账面存货相符。基本无差异。三、从年终盘点数与本月盘点数对比，非金类的管件有个体差异（大小……查看全文>>
材料库存盘点分析报告各位领导：库存盘点于2014年4月28日完成，对生产部大部分物料进行的盘点经过分析，得出此次盘点结果如下：盘点方式：一次终结盘点盘点范围：公司所有仓库盘点方法：1、采用各仓库负责人负责盘点为最终盘点的方式；2、对所有的材料及其分类分别为工具类、线材类、五金类、仪表类、交电类、瓷件类、非金类的材料进行实地盘点。3、由于是月度盘点，主要采用由生产部内部自行盘点。4、将盘点结果与盘点日4月28日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。盘点情况：一、原材料。存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等非常熟悉。二、盘点……查看全文>>
钢铁企业降低资产负债率的几种办法近2年多来，中国多数钢铁企业受美国次贷危机爆发的影响，经济效益都开始大幅下滑，转为亏损。同时，企业的资金流也随之下降，资产负债率逐渐上升。“扭亏增效，深层挖潜”一时成为所有钢铁企业的生产经营目标。为了实现这一目标，并在激烈的市场竞争中求生存、谋发展，就要求钢铁企业必须不断改进各个方面的工作。本文列举了通化钢铁股份有限公司在降低资产负债率工作中采用的几种办法，总结归前言近2年多来，中国多数钢铁企业受美国次贷危机爆发的影响，经济效益都开始大幅下滑，转为亏损。同时，企业的资金流也随之下降，资产负债率逐渐上升。“扭亏增效，深层挖潜”一时成为所有钢铁企业的生产经营目标。为……查看全文>>
调整库存结构、降低库存数量管理办法为了调整‘代保管库’的库存结构，防止积压物资的淘汰、报废，降低‘代保管库’库存数量，减少储备资金占用，同时为防止在‘新库存’造成新一轮的积压，完成压减库存目标，决定采取物资调剂、代储代销的管理办法。•物资的调剂物资调剂的范围。集团公司各驻矿供应站‘代保管库’中的淘汰、积压物资。物资调剂的前提。必须是能满足生产使用、质量合格、保证安全生产的物资。物资调剂的形式及原则：遵循集团公司内部调剂使用、返厂换货、对外销售等多种形式和尽量保证原账面价值的原则。被调剂物资的价格按原矿（厂）库存物资账面计划价格执行。物资调剂包括内部调剂和对外销售。•内部调剂•驻矿供应站结合矿（……查看全文>>
在当今这个信息的高速发展时代，企业面临着这样一个矛盾。一方面，任何一个企业的目标都是追求尽可能大的利润空间，希望尽可能快的资金流动，都不希望有任何形式的库存，另一方面，又要保证生产的连续与持续性，确保生产供应稳定尽可能不受外界的波动影响，企业都希望自己拥有充足的原材料，设备机器，零件备品。如何权衡者两者，如何达到两者的最佳配合，如何降低库存成本，如何科学合理的，有效的管理仓库尤其重要。随着需求的不断变化，库存的管理也变得越来越复杂。稍不留神就会出现呆滞库存。有的说超过3个月不流动就算呆滞，也有的说超过1年不流动才算呆滞。总之，物料存量过多，耗用量极少，而库存周转率极低的物料就是呆滞物料，呆滞物……查看全文>>
商务办公office2007降龙十八掌《excel篇》试题及答案2018年11月8日1.定义名称功能，在哪个标签下。×abcd插入公式数据视图正确答案。b2.关于高级筛选，下列说法中错误的是。√abcd筛选条件和表格之间必须有一行或者一列的间隙可以在原有区域显示筛选结果可以将筛选结果复制到其他位置不需要写筛选条件正确答案。d3.下面哪个功能是excel2007中有的，而excel2003中没有的。√abcd艺术字形状smartart超链接正确答案。c4.关于行高列宽的调整方法，下列说法中错误的是。√abcd不可批量调整可以将鼠标放在两行行标之间，变成双箭头后，按下鼠标左键拖动调整可以在行标上单……查看全文>>
降龙十八掌--------------求职面试的十八个经典技巧1、着装礼仪。干什么象什么，建立良好的第一印象，体现职业化和专业形象。2、自我评价。50字以内，浓缩自己的精华，充分提炼自己卖点，给面试官眼前一亮的感觉。3、工作经历。体现职场上逐步升迁，不可频繁跳槽。工作经历与应聘岗位充分匹配。4、工作业绩。主要原则是体现数字量化，如员工流失率降到5%以内，培训满意度提高到85%以上。5、在职培训。与专业相关的在职培训，是一大亮点，体现个人的上进心与专业性。面试官很看重。6、个人特长。体现与工作有关的特长，如写作、演讲、培训等。与专业不搭边的特长少讲或不讲。7、面试前准备。小笔记本记录待应聘公司的……查看全文>>
终端促销之降龙十八掌终端促销为王的家电竞争时代，将终端促销相关因素列举出来，美其铭曰：降龙十八掌，与业内人士一起分享。造势，造势，再造势升空气球遥遥相望，彩虹门井然有序，刀旗猎猎迎风，精彩演出隆重登场，活动横幅从天而降，门前红红的地毯映入眼帘，临时促销员俨然人海，战鼓雷鸣，呼声振威，场面宏大，气势恢宏，一片杀气腾腾，你方唱罢我登场。要学会造势，为了吸引顾客眼球，聚集商圈能量，对竞争对手形成一种威慑力，这在现在商战中，是非常重要的，人流量越大，潜在顾客就越多，销售成功率就越大。展示，展示，再展示比如：空调通电演示送风效果，led演示屏效果高端等离子的精品展示厅，让顾客享受高科技带来的科技体验新感……查看全文>>
白酒促销之降龙十八掌之所以叫降龙十八掌是因为虽然这些促销方式并不是很难，但同样需要内功的修炼，没有深厚的功底，可能会因某个环节操作不当而失败，在异常激烈的现代白酒竞争中，促销是必不可少的营销手段之一，是营销4p的一个重要组成部分，也是营销宝库里使用最广泛的一把争夺市场的利剑，促销能够帮助潜在的顾客了解产品，引起注意，激起购买欲望和实施购买行为，从而扩大销售。在产品极大丰富的今天，企业需要进行整体的促销规划，遵循让利性、娱乐性、实用性、计划性、系统性、创新性、效益性等原则，有计划、有节奏地实施，同时还应减少对品牌的侵蚀。正常情况下，白酒企业促销的目的一般有三个，既产品入市、扩大市场份额、挤压竞争……查看全文>>
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