证券监管腐败，是指监管者违反证券市场公认的准则和规则，利用与公共利益相关的权力，通过市场运行的某些环节，谋取个人或小集团利益的行为。在证券市场中，中介机构为特定单位、个人提供专业服务，因其在特定领域有所专长而受到公众信赖；然而，中介机构往往滥用这种信赖和专业优势，做出有损于当事人或其他人合法利益的不当行为。由于中介机构作为市场的参与者必然会受到监管部门的监督与管理，它的不当行为可能导致监管者的腐败，而当监管者存在腐败行为时，也会进一步诱致中介机构的非理性选择。一、证券监管者的腐败行为谢平、陆磊（2005）对中国金融腐败的调查数据显示，接近四分之三（71.5％）的证券机构认为证监会的处罚存在弹性……查看全文>>
证券监管腐败，是指监管者违反证券市场公认的准则和规则，利用与公共利益相关的权力，通过市场运行的某些环节，谋取个人或小集团利益的行为。在证券市场中，中介机构为特定单位、个人提供专业服务，因其在特定领域有所专长而受到公众信赖；然而，中介机构往往滥用这种信赖和专业优势，做出有损于当事人或其他人合法利益的不当行为。由于中介机构作为市场的参与者必然会受到监管部门的监督与管理，它的不当行为可能导致监管者的腐败，而当监管者存在腐败行为时，也会进一步诱致中介机构的非理性选择。一、证券监管者的腐败行为谢平、陆磊（2005）对中国金融腐败的调查数据显示，接近四分之三（71.5％）的证券机构认为证监会的处罚存在弹性……查看全文>>
为维护投资者信心，进而稳定证券市场，我国于2005年7月1日颁布实施《证券投资者保护基金管理办法》，设立证券投资者保护基金（以下称保护基金）。保护基金的筹集和使用是保护基金制度中的关键环节，其中存在的问题对保护基金功能的发挥产生直接的负面影响，因此需要着力予以完善。一、对保护基金筹集问题考察及完善建议（一）保护基金筹集途径及风险评级的问题考察及完善建议《管理办法》第五条规定，“基金按照取之于市场、用之于市场的原则筹集。按照这一原则，第十二条规定了基金的来源。根据保护基金公司2007年-2009年年报可得到如下数据（从各筹资途径所筹资金数额及占筹资总额的比例）⑵：交易经手费（亿元）证券公司上缴基……查看全文>>
一、办案实践中出现的不知如何认定犯罪的问题在具体办案实践中，对于采用金钱、物品方式的行贿手段的案件办案人员比较容易理解和把握，认定犯罪性质及定罪量刑的尺度上也较熟悉。但是，在认定采用有价证券行贿、用公司股份（干股）或者用上市公司发行的原始股份行贿的案件时，如何准确的认定行贿和受贿的性质等问题上就屡现撤销案件的情况。由于办案人员之间知识结构的差异，及对证券方面相关业务知识的生疏，使在讨论有价证券贿赂案件时产生讨论意见出现分歧也就不足为奇了。出现分歧时往往对案件定性上持谨慎态度，通常采取疑案从无来处理，使得有些足以认定为贿赂犯罪的案件最终导致不能立案侦查进而追究相应犯罪嫌疑人的刑事责任。因此，本人……查看全文>>
为维护投资者信心，进而稳定证券市场，我国于2005年7月1日颁布实施《证券投资者保护基金管理办法》，设立证券投资者保护基金（以下称保护基金）。保护基金的筹集和使用是保护基金制度中的关键环节，其中存在的问题对保护基金功能的发挥产生直接的负面影响，因此需要着力予以完善。一、对保护基金筹集问题考察及完善建议（一）保护基金筹集途径及风险评级的问题考察及完善建议《管理办法》第五条规定，“基金按照取之于市场、用之于市场的原则筹集。”⑴按照这一原则，第十二条规定了基金的来源。根据保护基金公司2007年-2009年年报可得到如下数据（从各筹资途径所筹资金数额及占筹资总额的比例）⑵：交易经手费（亿元）证券公司上……查看全文>>
矛盾表达法从字面上看似乎荒廖可笑，但只要结合语境细心体会，我们就能看出它特殊的修辞作用，它能给人一种出乎意料却又情在理中的奇妙效果。它是外语中一种奥妙生动的修辞方法。矛盾表达法在汉语中也屡见不鲜。例如，《老子》中“祸兮，福之所倚；福兮，祸之所伏。”“将欲弱之，必固强之；将欲废之，必固兴之”。再如习惯用语：“失败是成功之母。”“打是亲，骂是爱。”臧克家在诗歌《有的人》中写道：“有的人活着，他已经死了；有的人死了，他还活着。”在阅读文学作品时碰到这种情况，如果不懂矛盾表达法，就难以透彻地理解，因此掌握矛盾表达法有重要的意义。以下举例分析说明。一、矛盾表达法可以表现主观与客观的矛盾，更有力地提示主题……查看全文>>
一、银行业信息化发展的现状新中国成立60年来，伴随着改革和对外开放，我国金融业信息化建设从无到有，取得了令人瞩目的成就，已经成为决定我国金融业发展和提高金融竞争力的关键因素之一。随着我国经济不断的发展，各商业银行基本完成了数据全国集中处理（称为数据大集中），进一步建设完善了新一代核心业务应用处理系统。银行金融服务创新加快，服务水平进一步提高。重要的标志是银行卡的应用和网上金融服务的迅速发展。现代银行业作为知识密集型产业，与传统银行业相比，在组织结构、业务流程和业务开拓等方面，日益体现出以知识和信息为基础的特征。银行业的这种行业属性，决定了必须以飞速发展的信息技术为支撑。二、信息化对银行业发展的……查看全文>>
信用卡业务作为金融业的一项新兴业务，正以迅猛之势在国内发展。在为公众提供“无担保、无抵押、无指定用途的个人小额消费信贷服务”的同时，信用卡业务也为促进消费、拉动内需做出了积极的贡献。然而，信用卡透支利率偏高制约着循环信用的使用。目前，我国公众用于衣食住行等生活必需品的消费支出比例仍然过高，且生活性消费支出系刚性需求。因此，如果国家鼓励通过信用卡产业的发展促进和带动社会零售消费额增长，那么，过高的透支利率已成为主要的制约因素。从国际市场看，信用卡年透支利率基本在18％以上，但对于人均gdp仅3000多美元（2008年统计）的一个国家的公民来说，确实偏高。在美国，使用循环信用的客户占总用户的50％……查看全文>>
1合规文化的内涵分析1.1合规文化的内涵。巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》中指出：“合规应从高层做起。当企业文化强调诚信与正直的准则并由董事会和高级管理层做出表率时，合规才最为有效。合规与银行内部的每一位员工都相关，应被视为银行经营活动的组成部分。银监会《合规指引》指出：“商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程”。合规作为一种文化，其内涵主要包括四个方面：一是要求从高层做起，即管理者必须率先垂范，躬身实践，合规才最有效;二是强调人人合规;三是要做到主动合规，以往大量的制度和处罚在一定程度上遏制了风险的产生;四是树立“合规创造价值”的理念，我们农业……查看全文>>
企业远远没有最大限度地通过内部控制监督过程来整合内部控制和公司治理目标，企业的内部控制过程将伴随银行商业化进程体现出不同的含义。我国商业银行由政府型到企业型转变，其商业化进程是不可逆转的，由于国家对金融业长期的过度管制以及金融市场不发达，中国银行业的商业化进程尚有很长的路要走。企业与银行之间的关系管理是银行商业化进程和企业长期发展的前提，建立长期的良性互动关系不但能保证企业融资渠道的畅通，对企业的内部控制和治理结构也将产生重要影响。从财政附庸到商业化经济的核心是金融，在中国整个金融体系中，商业银行的资产占据了中国全部金融资产的80%以上。中国银行业近十年来改革的中心内容是商业化，国家在宏观上为……查看全文>>
摘要。经过改革开放30年的发展，我国农村金融体系趋于完善，形成了以正规性金融为主导、非正规金融为补充的金融体系，但仍存在着诸多问题。因此要在政府的支持下加快农村金融改革步伐，为我国农村经济发展打好基础。关键词：农村金融现状改革思路改革开放三十年来，我国农村经济建设取得了长足发展，但城乡差距大、农民收入低等问题依然存在，农村经济需要进一步发展。农村经济的发展离不开农村金融的支持，从某种程度上说，有什么样的农村金融就会有什么样的农村经济。因此，进一步深化我国农村金融改革是发展农村经济的必要前提。一、目前我国农村金融的现状1、我国农村金融体系趋于完善经过改革开放三十年的发展，我国农村金融体系逐步成长……查看全文>>
摘要：我国个人信用管理体系不健全，缺乏个人信用具体的数据记录和统一的、专业的个人信用评估机构。这就提高了消费信贷经营成本，导致银行的信用风险增加及其提供的消费信贷服务单调，造成消费贷款用途异化。这需要政府或中央银行牵头组织，建立完善的个人基本账户系统，个人信用信息登记系统、信用评级系统和网上查询系统等个人信用管理体系。需要采取的配套措施是：加大社会公众个人信用意识的理念教育；完善个人信用管理体系的相关法律法规；建立有利于信用制度推广的环境体系。关键词：个人信用管理体系消费信贷近年来，随着人们可支配收入的不断增加，人们的消费观念也逐步改变，个人信用活动成为信用关系中最具潜力的一部分。它在刺激消费……查看全文>>
近年来，我国银行流动性过剩问题日趋突出，不仅对金融体系的稳健运营产生不容忽视的影响，也给宏观经济运行增加了不稳定因素。巨额的资金流动性促使银行信贷规模急剧膨胀，不仅间接地拉动了资产价格全面上升，也对金融资源的有效配置和中央银行货币政策稳健运行提出了挑战。一我国银行业流动性过剩表现及成因随着我国经济的高速发展，银行的存贷差却在不断扩大，大量资金在银行体系内循环，缺少有效的资金投放渠道。流动性过剩，无论是从表现还是从成因上来看，都是一个复杂的经济和金融问题。一是超额准备金居高不下。据测算，目前商业银行合理的超储率应保持在2.5％左右，在中央银行多次调高法定存款准备金率，调低超额准备金率的前提下，实……查看全文>>
随着电子商务技术的发展，网上银行的使用也越来越广泛，但是网上银行还存在很大的安全问题，必须引起广大网民群众的重视。一、我国网上银行存在的安全性问题1.网上银行网站存在的安全性问题在网络银行中，企图非法窃取密码的作案者如果采用可以改变登录id的方法，即便登录失败，网站也不会将密码视为无效。除了用软件窃取密码这样的隐忧以外，“冒充站点”也是网上银行使用中一个非常重要的安全隐患。客户在不了解情况时就会向虚假站点发送id和密码。客户发送完毕后，如果显示出一个“服务马上就要停止”的画面，或者把客户访问重新引导到正规站点上，客户当时是很难察觉的。这样一来，就存在有人进行非法资金转移的可能性。2.交易信息在……查看全文>>
摘要。网络银行作为21世纪一种新兴的金融业，其低廉的成本和广阔的前景，已越来越受到人们的重视。从剖析我国目前网络银行发展的现状入手，并针对我国网络银行发展存在的问题，分析我国网络银行的发展，旨在探讨促进我国网络银行发展的一些对策措施。关键词：网络银行问题对策网络银行是建立在it（计算机通信技术）之上的网上金融，是一种以高科技高智能为支持的aaa式银行，即在任何时候、任何地方，并以任何方式为客户提供服务的银行。它是金融领域的一场革命，将引发金融业经营管理模式，业务运作方式，经营理念风险监管等一系列重大变革。同时，网络经济特别是电子商务的迅速发展，为网络银行提供了极其广阔的市场。一、我国网络银行发……查看全文>>
目标成本管理的实质目标成本管理是商业银行为保证目标利润的实现而确定的在一定时期内其营业成本应控制的限额，或者说事先确定的经过努力可以达到的成本奋斗目标。它是一种适用于商业银行内部的约束性指标，具有先进性、科学性和群体性，是商业银行目标管理的重要组成部分。它以实现目标利润为目的，以目标成本为依据，对商业银行经营活动过程中发生的各种支出进行全面的管理。它与传统的成本管理相比，主要有以下区别：（1）指导思想不同。传统的成本管理是以基期的成本水平为依据，考虑到计划期有关因素变动对成本的影响来确定计划期的成本水平，并以此为依据进行成本管理。目标成本管理是以市场为导向，围绕商业银行的经营管理目标所进行的成……查看全文>>
年，百年一遇的金融海啸席卷全球。许多颇具实力的欧美金融机构或多或少都受到了严重打击。有着158年历史的华尔街老店雷曼兄弟也不例外。其破坏力之大、影响面之广远远超出了当初的预期。各国都在极力扭转乾坤，其效果却是戚微。危机仍在不断蔓延着，一波未平一波又起，人们的惊呼中迎来了“第二波金融风暴”。在世界经济高度一体化的今天，我国想要置身其外是不可能的事。而事实上我国也采取各种措施来缓解金融危机带来的影响，如扩大内需等。由此场全球金融风暴我们不得不去思考一些问题。最基本的便是金融市场上的最基本、最古老、最危险的金融风险——信用风险。信用带来的危害可大可小但却也是至关重要的。因为经济运行的风险最终都会集中……查看全文>>
年，百年一遇的金融海啸席卷全球。许多颇具实力的欧美金融机构或多或少都受到了严重打击。有着158年历史的华尔街老店雷曼兄弟也不例外。其破坏力之大、影响面之广远远超出了当初的预期。各国都在极力扭转乾坤，其效果却是戚微。危机仍在不断蔓延着，一波未平一波又起，人们的惊呼中迎来了“第二波金融风暴”。在世界经济高度一体化的今天，我国想要置身其外是不可能的事。而事实上我国也采取各种措施来缓解金融危机带来的影响，如扩大内需等。由此场全球金融风暴我们不得不去思考一些问题。最基本的便是金融市场上的最基本、最古老、最危险的金融风险——信用风险。信用带来的危害可大可小但却也是至关重要的。因为经济运行的风险最终都会集中……查看全文>>
一、现代商业银行介绍现代商业银行业务是由多个产品、部门、地区等维度组成的资产组合，随着金融市场竞争的不断加剧，决策者需要在组合层面上判断业务与产品的风险与价值，制定正确的经营战略和业务决策。风险管理的一项基本原则就是“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”。各类金融危机的发生更进一步说明，风险集中度管理上的失控，不仅容易导致银行遭受难于承受的损失，而且也使得风险十分容易在不同机构、不同地区之间“传染”，造成系统性风险。对于超大型商业银行，由于其管理层级多，分散风险、控制集中度风险的难度更大，且显得尤为迫切。近年来，许多国外先进银行开始应用经济资本管理方法，设定各类产品和交易的风险敞口设定七限，实行……查看全文>>
一资产负债管理介绍资产负债管理，就是商业银行对所有资产负债的类型、数量以及资产负债的总量、比例等做出决策的一种综合性资金管理的科学方法。其实质是对银行资产负债表中各项目的总量结构进行计划、安排和控制，在保证资金使用安全性、流动性的前提下，以最少的耗费获取最佳的收益。在历史发展过程中，它经历了资产管理、负债管理、资产负债管理和资产负债表管理等阶段。从20世纪80年代开始，随着资本市场的日益发展，对资产负债表的管理已经成为商业银行提高竞争能力的重要手段。二国际金融危机暴露了资产负债管理理论的缺陷2007年开始的金融危机给世界经济与金融体系带来巨大损失。众多专家和学者在分析其原因时指出：商业银行奉行……查看全文>>
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