某工程跟踪审计方案

龙袍镇新桥小学教学楼工程审计方案

根据建设单位六合区龙袍中心学校所托，为提高工程实施的质量有我公司对其工程进行审计工作。我方本着公平，公正，合理的控制原则，以及对工程变更签证的真实性，合法性，效益性进行跟踪审计监督的原则。通过检查和评价施工过程中存在的问题，及时提出审计意见和建议从而促进建筑部门的规划管理。

一、工程概况

本工程位于南京市六合区龙袍镇新桥小学校园内，其主要功能为：教学楼。结构形式为：框架结构。该建筑共三层，一~三层层高均为3.90m，该建筑长度为45.90m，宽度为9.30m，建筑高度为：

12.70m

二、跟踪审计流程

第一阶段：工程确认、资料收集

1、接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计划，报部门负责人审查。

2、向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料清单。

3、接收、收集与项目审计的相关资料。按发出的审计资料清单接收资料，同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。

4、查阅资料，了解基本情况。工程概况、施工进展、招投标、合同签订等情况，进行初步审计，形成对审计项目的初步印象，记录在资料中发现的问题。

5、就初步审计审核中（如对招投标合同、清单定额套价的合理性以及工程开工所需文件是否齐全等）所遇到的问题与甲方和施工单位进行沟通。

第二阶段：施工阶段审计1、准备施工中：

工程审计人员应全面审查与工程相关的合同及招投标文件、材料设备采购、进度款、结算等资料，重点关注招投标文件及合同的审批情况，是否存在未按制

度进行招投标的情况，合同条款及效力、执行管理情况、是否存在超前支付或超额支付工程款等存在付款风险的情况、结算情况及与之相关的变更、洽商、索赔是否合理，结算增加费用原因及相关情况、材料设备价格是否合理等。发现问题应进行进一步核实，并收集审计证据。

2、实施施工中：