A管理人员任期经济责任稽核审计方案

a管理人员任期经济责任稽核审计方案

管理人员任期经济责任稽核审计方案

为加强对**高级管理人员任职期间经营管理工作的考核及监督，落实管理责任，受**董事会委托，根据《***农村信用社管理人员任期责任审计暂行办法》的有关规定，决定对全辖高级管理人员及职务变动的***等**名高级管理人员进行任期经济责任审计。

一、稽核审计目的

通过任期经济责任审计，对审计对象任职期间的政策法规制度执行情况，经营决策情况、经营管理情况、经营指标完成情况、内部控制和内部管理情况、稽核审计检查整改情况等进行全面审计，对审计对象在任职期间的工作业绩作出实事求是、客观公正的评价，为组织人事部门干部管理提供依据。

二、稽核审计依据1、《***稽核管理暂行办法》、《***管理人员任期经济责任审计暂行办法》及《***现场稽核操作规程》。

2、国家金融法律法规及人民银行、银监部门和省联社制定的相关规章制度。

三、稽核审计范围

****年**月至****年**月各***的各项业务和管理活动。必要时可以上溯或下延。

四、稽核审计时间安排

1、准备时间。****年**月**日至****年**月**日，主要是审计立项，制定审计方案，审计人员分组，下发审计通知书。

2、检查时间。从****年**月**日至**月**日，共计**个工作日。

3、事实确认书下发时间。现场检查结束后提交被审计人。

4、审计报告提交时间。事实确认书下发后完成。

五、稽核审计内容

（一）政策法规制度执行情况

1、检查任期内执行国家的金融方针政策，人民银行、银监部门、各项规章制度的执行情况。检查方法及要点：结合内控制度执行情况查看各项管理制度的执行情况；整体制度是否严格有效执行。

2、检查近年是否发生各种违规、违纪问题，在内、外部检查中发现的违规、违纪问题的处理情况及整改结果。

检查方法及要点。调出至****年**月末任期内的内外部检查材料（支行季度稽核报告及专项检查报告、近两年**联社、人民银行、监管等部门的检查材料等），对各级部门检查发现的违规违纪问题，是否整改和处理；本次稽核审计发现违规违纪问题。

（二）经营管理及决策情况

1、检查支行经营管理小组是否建立，是否建立公正、廉洁、公平、公开的管理制度和议事规则，是否有效调动管理小组成员的工作积极性。

检查方法及要点。通过调阅支行会议记录及分层次谈话形式进行检查。

2、各种决策机制是否建全，是否建立贷款审批小组对大额贷款进行审查审批，是否明确审批人员对决策造成的风险、失误、损失及被审计人应承担的责任。

检查方法及要点。调阅支行贷款审批小组会议记录，并有针对性的个别谈话。

3、网点人员搭配是否合理，是否能充分调动员工的工作积极性。

（三）内部控制制度的建设及执行情况1、各业务岗位设置及职责分工

检查**所辖网点岗位的设置是否符合规定，是否存在重要岗位、要害岗位混岗的现象，各岗位设

置是否存在明显的缺陷、疏漏或隐患；各岗位分工是否体现相互监督和制约的原则；通过调阅重要岗位人员的交接登记簿、工作资料，查看重要岗位人员是否按照规定实行定期轮岗制度，查看支行各级管理人员是否坚持定期、不定期的库存现金、重要空白凭证、安全保卫检查。

2、财务会计管理

（1）财务收支是否真实准确，费用列支是否合规；列支是否透明、公开，支出凭证是否合法有效；有无截留收入，虚列支出等问题。