医院2016年度内部控制工作方案
xxx医院2016年度内部控制
工作方案
一、内控体系建设工作总体目标
根据财政部《关于印发的通知》(财会〔2012〕21号)以及广东省财政厅《关于进一步推进实施工作的意见》(粤财会[2015]51号)文件精神,进一步提高内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控建设,以防范
风险和提高效率为重点,以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段,建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证我院运行管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实完整,提高运行效率和效果,促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是。按照内控建设工作的整体部署,于2016年年底前完成内部控制的建设和实施工作,力争到2017年底,遵照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求,在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素
内部控制体系建设的主要任务是:建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系;制定评价标准、监督检查并促进内部控
制制度有效执行;实现内部控制与全面风险管理有机结合,提高基础管理水平和风险防控能力。此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求,梳理、修订、健全单位现有各项规章制度,细化、完善各项运行管理业务(工作)流程,建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性。完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则,是减少风险、风险防控的基本保证,可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高运行效率和管理水平,促进我院发展战略和目标的实现。
2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则:
(1)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖我院的各种业务和事项。
(2)重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础上,关注重点领域和高风险领域。
(3)制衡性原则。内部控制应当在我院治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
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