审计局督查半年工作总结

一、关口前移主动作为，强化芦山地震审计

（一）县困难群众生活救助等三项资金审计情况

今年3月份对农房维修加固补助资金发放情况进行了重点检查，对农房维修加固档案管理、资金核算管理、“三无人员”临时生活救助情况、死亡人员家属慰问情况、受灾原三孤人员救助情况三项补助发放和上报情况等进行审计，并入户调查了受损农房维修加固的情况。

审计发现已开工项目未办理项目审批手续、施工许可证、未签订施工合同等工程管理方面的问题7个，资金管理核算不规范、多发放“三无人员”临时生活救助金救济粮未及时收回、三项补助未及时发放完毕等资金物资发放管理方面的问题7个。针对审计发现的问题提出审计了整改意见和建议。

（二）“4.20”芦山地震灾后恢复重建资金、项目跟踪审计情况。

1.完善制度，规范程序：

（1）按照省、市、县关于“4.20”灾后重建的工作安排和要求，制定了《县审计局“4·20”芦山地震灾后恢复重建跟踪审计工作方案》、《县审计局“4·20”芦山地震灾后恢复重建2014年跟踪审计工作方案》、《县“4.20”芦山地震灾后恢复重建资金跟踪审计办法》、《县“4.20”芦山地震灾后恢复重建项目跟踪审计办法》，明确了审计内容、审计重点，规范了审计程序。

（2）统筹安排，突出重点。

灾后恢复重建涉及面广，内容繁多，县审计局把“4·20”芦山强烈地震灾后恢复重建跟踪审计作为首要工作任务，坚持全县一盘棋，整合审计力量和资源，实行统一领导、统一调配，统一审计方案，优化资源配置，打破专业限制，全力保障跟踪审计工作有力有序推进。

按照“把握总体，突出重点”的要求，根据灾后恢复重建规划实施进展情况，县审计局对跟踪审计方案确定的审计目标和重点，每月进行跟踪审计，全面把握资金和项目的总体规模和结构，准确掌握建设资金管理使用情况和项目建设进度情况，对资金筹集、分配、管理、使用和项目建设管理中存在的突出问题，及时向被审计单位指出，并以审计调查报告、审计建议函、审计专报、审计通报等形式发各被审计单位和相关职能部门，以审促改。按省审计厅的统一部署开展了专项审计调查2次，重点对“4·20”芦山地震灾后恢复重建政策制定和执行情况、资金筹集和管理使用情况、项目建设管理和进度情况等进行了跟踪审计监督，对审计发现的不规范问题及时进行了通报。截至目前，我局累计形成跟踪审计报告10份，发出审计情况通报2份、审计专报5份、审计简报6期、审计建议函6份，提出审计建议48条，其中已整改35条，正在整改的13条。

（3）创新方法，讲究成效。

一是创新审计方式。针对不同的审计对象和审计内容，县审计局采取审计与审计调查相结合、跟踪审计与常规审计相结合、全面跟踪与重点跟踪相结合、定期审计与不定期检查相结合等方式开展审计，在保证审计质量的基础上，力求扩大审计覆盖面。二是健全监督台账。县审计局建立了项目管理台账，全面反映灾后恢复重建项目数量、规模、进度、质量、投资、管理等情况；建立了资金管理台账，全面反映灾后恢复重建资金规模、筹集、分配、拨付、使用等情况；建立了审计监督台账，全面反映审计对象、审计方式、审计内容、审计发现的问题等；建立了问题整改台账，全面反映审计发现问题的整改要求、整改进度、整改效果等情况。