浅谈调查资金流向在侦办经济案件中的作用

在日常侦查办案过程中，资金流向是我们经常接触的问题，有些经济犯罪案件需要通过查资金流向来收集证据证明犯罪事实，甚至有的经济案件要从资金流向中来证明犯罪嫌疑人的主观意图。例如：贷款诈骗案件中，我们通过对贷款的流向的调查和取证，从中获取证据来证明贷款诈骗的犯罪事实和主观意图；另外

在职务侵占、挪用资金、虚开增值税专用发票等等案件中，都需要通过对资金流向的调查取证来证明犯罪事实。由此可见，查资金流向对侦办经济犯罪案件具有重要意义。

一、资金流向的概念、特点

资金流向顾名思义就是资金流动的方向。在侦办经济犯罪案件中，资金一般分为银行转帐和现金两种方式进行流动。资金在其流动的过程中不管通过哪种方式进行流动，必然会留下其流动的痕迹，通过对资金流动中痕迹的调查取证，从中可以获取证据来证明犯罪事实。

二、查资金流向在侦办经济犯罪案件中的作用

我们所侦办的经济犯罪案件都与资金有关，但并不是所有的经济犯罪案件都有资金流向。资金流向能证明与资金有关的案件事实，通过对资金流向的调查取证，可以对侦办的经济犯罪案件获得证明犯罪事实的有力证据。