制冷事业本部企业标准备用金及现金管理制度

1范围

本标准规定了备用金及现金的管理。

本标准适用于制冷事业本部各单位财务部。

制冷事业本部财务部负责备用金及现金管理的具体实施，各单位财务部必须依照本办法的规定使用备用金及现金，接受事业本部的监督。

2引用标准

无

3定义

无

4备用金及现金管理和监督

4.1各单位财务部设现金出纳一名，负责备用金及现金的日常收支、记帐和保管工作。

4.2备用金帐户除了接受事业本部拨入的备用金外，不得收入其他款项。除从备用金提取现金和员工报销还款现金可以用于现金日常开支外，各单位财务部以现金形式收取的等外品销售收入、废品收入、赔款和押金等必须当天送存银行统一帐户，不得用作现金开支。

4.3各单位财务部可以在下列范围内使用备用金及现金：

4.3.1个人生活借款；