内部控制基础性评价

范文一：内部控制和基础管理自我评价表内部控制和风险管理自我评价表

（财务会计方面）

以下内容请仔细阅读问题后作如实回答，在“是”、“否”或“不适用”（如提问不适用于本公司）栏内打“√”，或在“备注”栏内根据提问要求进行相关简要说明，内部审计人员将依此回答进行验证检查，并对部分问题进行交叉询问，如检查出有不符合实际的回答，即已表明公司的内部控制存在问题。

问题是否不适用备注

1、现金和支票等有价证券是否进行了妥善保管；

2、每日是否对现金进行盘点，

是否定期在会计人员的监督下进行，

是否有长款或短款现象；

3、每日是否将超过限额现金（5000元）及时存入银行，

办理收款、存款、取款业务而携带大额现金，是否有两人同行；

4、银行帐户的开立和撤消是否经过董事会批准；

5、是否按月编制银行存款余额调节表，

未达帐项是否得到调查；

6、财务印鉴和支票是否严格分管，

对发货专用章是否进行了妥善保管；

7、收到现金的货款是否及时开具收款收据，

货币资金的收支是否及时进行了会计处理；

8、出纳员是否兼管其他会计工作，如有是否存在风险；

9、办理结算后的原始凭证是否加盖“收讫”或“付讫”戳记；

10、应收帐款的发生是否有不符合规定的情况（满足赊销的条件）；

11、作废的支票及其它银行票据以及发票是否加盖“作废”戳记；

12、允许销售铺底的客户是否签有销售协议；

13、已不发生销售业务超过三个月仍未收回的货款是否换回欠条；

14、商品的销售出库是否按规定程序进行，

是否有未经过财务盖章而仓库发货的现象；

15、是否有上次送货帐未对清，下次又出去送货的现象；

16、是否定期与客户对帐，

是否有出入，主要原因；

17、是否定期与供应商对帐，

是否有出入，主要原因；

18、是否有不符合规定的个人借款和挂帐；

19、个人应收款是否按规定及时进行了回收；

20、是否有上次业务借款未还清，下次又借款的现象；

21、是否有在非合格供方进行大额采购现象；

22、货币资金支出的手续和签字是否健全，

是否有手续不全的付款；

23、货款的支付是否考虑了质量保证、库存、三包等，

是否有款已支付而货物有质量问题或三包不能解决的情况；

24、是否将每日入帐的销售、入库单与进销存系统中销售、入库轧帐单进行核对；

25、每月财务入帐收入与销售部门收入统计是否一致；

26、是否参与库存抽查，

是否定期将财务商品帐和仓库商品帐进行核对；

27、是否存在不合理、不合

规费用支出现象，主要方面；

28、是否有超预算费用支出，主要原因；

29、记帐凭证编制前的原始凭证是否经过复核程序，

编制记帐凭证后进行电脑记帐前是否经过稽核程序；

30、编制半年和年度报表前是否进行全面的财产清查；

31、在需要进行工作交接的情况下是否进行了书面工作交接；

32、对增值税专用发票的保管、开具和接收等是否有不符合国家规定的情况；

33、各项业务是否按国家规定取得发票或收据，接收的发票或收据的填开是否符合规定；

34、是否按国家有关税法规定计提和缴纳各项税金；

35、财务电脑是否设有开机密码和屏保密码，

在财务电脑的非隐蔽位置是否存有公司的机密资料，

在工作中是否重视各方面的财务安全工作；

36、对各类会计档案是否及时进行了装订、归档和保管；

37、对不真实、不合法、不完整、不符合规定的原始凭证是否进行了退回、要求更正或不予受理；

38、商品、固定资产的报废，应收（付）帐款呆坏帐的处理是否经过批准；

39、对因坏帐注销的应收帐款是否设有登记薄进行控制；

被审计单位：被调查人：审计人：

内部控制和风险管理自我评价表

（营销方面）