国税局完善管理制度调研报告

一、树立安全意识

发票的内部管理首先要保证发票的安全，这就要求我们必须树立安全意识，应制定详细的《发票应急预案》，确保在运输途中发生的各种突发事件以及存储过程中发生的被盗、火灾、鼠咬、霉变等事故中都能及时有效地处置。

（一）运输过程中的突发事件处置

在各类发票的运输中，必须按照有关规定专车运输、专人看管，坚持“四不”原则（票不离人、票不开箱、不携票留宿、不携票办事）。

（1）为保障发票运输安全，在运输发票前要认真检查车况，车辆必须是全封闭铁皮车，保持通讯畅通；

（2）当运输过程中发生交通事故或车辆故障时，要在第一时间向本单位的主管领导和发票管理部门报告；在发生有人受伤的情况下，及时通知“110”和“120”，在抢救受伤人员的同时，请公安部门协助，确保发票的安全；

（3）如果事故与故障不能及时排除的情况下，单位的主管领导和发票管理部门要安排接应车辆或联系最近的税务机关协助，以确保发票安全。

（二）突发被盗事件的处置

增值税专用发票库房设在办公楼内，库房出入口应安装防盗门，在发票库房安装电子保安防盗系统，同时配备报警器。每次发票管理员进入库房时都要提前通知相关人员解除警报，出入库房时要双人双锁。一旦发生被盗要按以下程序办理：

（1）向公安机关报案。值班人员、保安人员、管理人员及在场的本单位人员一旦发现发票被盗、被抢丢失，首先保护好现场，及时向当地公安机关报案。

（2）向上级机关报告。在向本机关领导报告的同时，必须在二十四小时内上报到省局，同时查明票证字轨、号码和数量。

（3）向友邻税务机关发出协查函件，请求帮助协查。

（4）确实无法追回的，要报上级机关审批核销，并在有关媒体上声明作废。

（三）突发火灾事件的处置

发票库房应安装防爆灯，配备应急照明灯；安装自动烟雾报警装置，同时配备2个可供20——30平方米房间灭火的干粉灭火器。

（1）一旦发生火灾，报警系统会报警，报警后，保安和发票管理员应在第一时间赶到现场，立即切断电源，同时按报警程序通知有关部门；

（2）在消防人员到来之前，以本单位兼职消防人员为主，其余人员均有义务参加扑救。听从现场指挥人员的指挥，迅速组织人员开展自救，控制火势漫延；

（3）消防车到来之后，一切听从消防指挥人员的指挥，配合消防专业人员扑救或做好辅助工作；使用灭火器、水桶、脸盆、铁锨，水浸的棉被等；积极参与灭火，把损失减小到最小。

（四）突发鼠咬、霉变事件的处置

为了防止发票因潮湿发生霉变，在发票库房安装防潮排风扇，暖气加罩，防止漏水造成发票的损毁，平时禁闭库房门，并定期撒放灭虫、灭鼠药，防止虫、鼠咬破发票。发生鼠咬、霉变后，要利用防潮排风扇进行通风，情况严重时，在有人看管的情况下进行晾晒。

二、树立管理意识

认真执行发票管理的有关制度，落实动态管理办法，保障发票的合理、有序的供给。

（一）发票印制管理

（1）普通发票的印制管理

按照省局集中印制，分级管理的原则划分印制权限。县、区局按季向市局报送下一季度普通发票使用计划，市局按照适度库存（掌握在5％－10％），保障供应的原则，向省局上报印制计划。

（2）企业衔头发票的印制管理