单位内部监督部门职责管理范文

一、预算业务单位预算管理组织体系由预算管理决策机构、预算管理常设机构和预算管理执行机构三个层次构成。

（一）预算管理决策机构是组织领导单位预算管理的最高权力组织，设领导班子会为预算管理决策机构。

（二）预算管理常设机构是负责预算的编制、审定、监控、协调和反馈的职能部门，办公室为预算管理常设机构。

（三）预算管理执行机构是预算执行过程中的各个责任预算执行主体，单位的各个科室为预算管理执行机构。

领导班子会为决策机构

（一）人员组成

院长：组长

执行副院长：副组长

领导班子会成员：各科室负责人

（二）领导班子会职责

1、审议、批准本单位预算方案;

2、审议、批准本单位预算调整追加方案;

3、督促和检查本单位预算方案的实施;

4、接受并分析预算执行报告，评价预算责任主体业绩并审批奖罚方案。

预算管理常设机构

办公室作为单位预算管理的常设机构，负责单位日常预算管理工作。主要职责：

（一）组织各科室编制预算草案，对各科室编制的预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制单位预算草案。

（二）监督单位预算执行情况，组织对预算执行结果进行分析评价和反馈，向领导班子会提交预算差异分析报告。

（三）配合考核小组的绩效考核，将预算的执行情况提供给考核小组作为绩效考核依据。

（四）单位预算管理的其他日常工作。

预算管理执行机构

各科室为预算管理执行机构，各科室在预算工作中的职责如下：

（一）设定预算管理员1名，负责本科室责任范围内的预算工作。

（二）按要求及时、准确编制、修改和提交部门预算草案和预算调整草案。

（三）管理和控制本科室责任范围内预算执行情况，对预算执行结果进行分析评价，定期向办公室提交预算分析报告。

预算不相容岗位：

1、预算编制岗位及人员与预算审批岗位及人员一定为不同的人员。

2、预算执行岗位及人员与预算分析评价岗位及人员一定为不同的人员。

3、决算编制岗位及人员与审核岗位及人员一定为不同人员。

二、收支业务

（一）领导班子会是本单位收支管理的决策机构，主要职责有：

1.审议、审定年度部门预算;

2.负责重大项目大额资金的审批;

3.听取收入、支出状况分析的报告;

4.审定单位收支管理相关政策、制度;

5.负责审定单位内部支出范围、支出定额及支出标准等经费管理办法。

6.听取本单位办公室对本单位收入、支出的监督检查情况的工作汇报。

（二）办公室是本单位收支归口管理部门，主要职责有：

1.办公室分别设置出纳和会计审核岗。会计审核人员负责按规定对各项经济收支业务进行审核;出纳人员对签批手续完备的单据办理收付工作;

2.负责各项收入统计、核算、上缴，确保院有收入纳入单位财务管理;

3.负责拟定本单位收支管理相关制度及管理办法;

4.负责确定本单位各经济活动的支出事项标准，包括支出事项的定义、开支范围、开支标准及院涉及的表单和票据;

5.负责日常会计核算、报表编制和收支情况分析。

（三）各业务科室是收支管理执行部门，主要职责有：

1.负责按职责及工作任务编报年度项目计划及资金安排计划;

2.负责按分解下达的预算指标、项目安排计划，分解、细化支出事项，并组织实施;

3.对经办事项经费支出合规性、合法性负责，办理经费支出财务单据收集、整理、报备等工作;

4.结合经办事项实施情况，提出项目及资金调整申请;

5.接受办公室对经费支出的监督检查。

（四）政治处是本单位的监督机构，行使监督检查职权，其主要职责有：

1.对本单位财务收支及其有关的经济活动真实性、合法性、效益性进行审计监督。

2.对本单位专项资金的使用进行跟踪审计监督检查。

3.对本单位全面预算管理完成情况以及主要经济指标的完成情况进行审计监督