基建工程项目内部审计制度 - 副本

基建工程项目内部审计制度-副本

基建工程项目内部审计制度

第一章总则

第一条为了加强**集团有限公司及其下属投资并实际控制的子公司（以下简称“公司”）基建工程项目审计管理，建立与健全基建工程项目跟踪审计行为，提高审计工作质量，制定本制度。

第二条本制度所指的基建工程项目审计，是指对由公司投资且具有实际控制力的新建、扩建、改建工程项目实施的审计。

第二章职责分工

第三条基建工程项目审计由公司审计部统一管理，分级负责。具体分工如下：

（一）公司审计部的职责：

1、负责制定工程项目内部审计有关制度、办法；

2、负责制定年度工程项目的审计计划；

3、负责工程项目审计工作的开展；

4、负责向公司报告工程项目审计报告。

（二）财务部的职责：

1、负责工程项目投资的概算、预算管理和审查，下达经批准后的投资额和投资计划；

2、负责工程项目质量、进度、资金管理，严格控制工程项目的造价；

3、负责参与对工程项目的审计工作，并为审计工作提供所需相关资料。

（三）建筑工程部的职责：

1、负责在建设项目开工前向公司审计部门申报工程项目的审计项目。

2、负责为审计工作提供必要的工作条件，及时提供审计项目所需的相关资料。

3、负责协调审计期间审计组与设计单位、施工承包单位、监理等参建单位的关系。

第三章审计程序

第四条工程项目审计组织实施前，应组成审计组，明确审计项目负责人；审计组应由基本建设管理的审计、工程、财务、法律等专业人员组成。

第五条审计组应根据审计要求做好审前调查工作，并在审前调查的基础上制定切实可行的审计方案。

第六条公司审计部应在实施审计前10日向项目建设单位下达审计通知书，建筑工程部负责提供相关审前资料。

第七条审计组首次进点应召开审计进点会，审计进点会参加人员应包括项目建设单位计划、工程、物资、财务部门负责人、监理单位负责人、施工承包单位有关负责人。

第八条工程项目审计期间，被审计单位应积极配合审计组的工作，就审计涉及到的项目立项、勘察、设计、施工、监理、采购、结算等方面提供下列资料，并对提供材料的真实性、完整性、及时性负责。

（一）基建项目建议书、可行性研究报告；

（二）基建项目初步设计的批准文件；

（三）概算投资构成、批准及重大设计变更等相关调整资料；

（四）施工、设计、监理、设备及主要材料招标的有关资料、合同及执行情况；

（五）土地征用及赔偿等有关文件；

（六）施工图纸、设计变更图纸、设计变更签证、施工组织设计；

（七）工程监理、工程质量鉴定、现场签证等情况；

（八）设备价款和工程价款的结算情况，工程结算书等与工程有关的工程结算资料；提供与合同对应的结算台账纸版及电子版；

（九）基建项目的年度投资计划；

（十）其它工程成本和费用支付情况；

（十一）有关的内部控制制度；

（十二）竣工初步验收报告；

（十三）工程竣工财务决算报告；

（十四）审计组需要提供的其它资料。

第九条工程项目报价审计、竣工结算审计、竣工决算审计应相结合，前两个阶段的审计结果将作为工程竣工决算审计的重要依据。

第十条审计组要根据工程进展情况，及时实施各阶段现场审计，出具各阶段审计报告，提出审计意见和建议。审计中发现重大问题，应及时向公司审计部报告。

第十一条公司审计部根据审计组出具的各阶段审计报告和被审单位的反馈意见，及时向被审单位下达审计意见。

第十二条公司工程项目审计组应在工程项目投产一年内提交工程项目竣工决算审计报告，竣工决算审计报告经总裁办公会审批后，及时下达工程项目竣工决算审计意见。

第四章工作任务及内容