所属控股公司运行监督管理制度

第一章总则

第一条为规范公司资产及投资监督管理，加强所属控股公司的运行监管，促进资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业资产法》等法律法规规定，参照《秀山土家族苗族自治县国有重点企业运行监督管理暂行办法》，结合我司实际，特制定本制度。

第二条所属控股公司的运行监督管理适用本制度。本制度所称所属控股公司，是指由我司占主导地位的控股公司。

第三条运行监督管理由我司负责、各控股公司配合组织实施。

第四条运行监督管理工作应维护企业的正常运行，控股公司应自觉接受监督。

第五条运行监督管理的主要内容是预决算监管、资产监管、投资项目监管、企业负责人履职监管、重大事项监管等。

第二章主要内容

第六条预算管理。控股公司负责财务预算的编制、审核、汇总工作。坚持以战略规划为导向，以业务部门为编制起点，正确分析判断市场形势和政策走向，科学预测年度经营目标和计划，合理选择固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法，以资产、负债、收入、成本、费用、利润、资金为核心指标，科学设计基础指标预算编制体系，优化配置内部资源，实行总量平衡和控制。控股公司年度财务预算包括以下重点内容：

（一）预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构；

（二）预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况；

（三）预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况；

（四）预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用；

（五）预算年度内预计发生的产权并购、增资扩股、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源；

（六）预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构；

（七）其他。

我司根据控股公司财务预算，核定控股公司负责人经营业绩考核指标。依据控股公司年度财务决算结果，组织财务预算执行情况核查，对主要财务预算指标完成情况进行综合评价，将财务预算目标执行情况作为考核及奖惩依据。

第七条决算管理。

（一）控股公司负责财务决算的编制、审核及报送工作；

严格按照《企业会计准则》的规定，根据统一的编制口径、报表格式和编报要求，依据有关会计账簿记录和相关财务会计资料，真实、完整编制年度财务决算报告。

（二）财务决算报告主要由年度财务决算报表、会计报表附注、财务决算专项说明、财务情况说明书、审计报告组成。

第八条控股公司资产监管主要内容：

（一）资产是否登记并进行年度检查，资产增资等是否登记。

（二）资产处置是否履行申报审批和备案程序。

（三）资产损失的认定与核销是否按有关规定办理。

（四）资产处置是否按政策规定公开交易。

第九条控股公司投资项目监管应当履行下列程序：

（一）投资项目须进行可行性论证、并进行内部决策程序。

（二）投资项目按相关规定进行财政预算评审。

（三）投资项目须严格执行招投标规定。

（四）投资项目按相关规定进行跟踪审计。

（五）投资项目须按要求决算并进行决算审计。

第十条控股公司负责人履职监管。

（一）加强公司基层党组织建设，加强党风廉政建设，全面开展对领导班子综合考评和综合研判工作。

（二）加强廉洁自律，公司负责人应严格遵守中央八项规定及其他相关规定，规范公务接待，严禁违反财经纪律，用公款支付公司负责人个人支出。