小微企业信用体系建设探析

摘要。在经济下行压力背景下，县域小微企业生存较为困难，且由于自身管理水平相对落后，抗风险能力较弱。以甘肃省瓜州县银行业金融机构基于信用体系建设支持小微企业发展采取的具体举措为例，分析当前县域小微企业在发展实体经济过程中所面临的困难，并从信用信息共享平台创建、小微企业自身建设发展、政策引领、金融服务等方面提出对策建议。

关键词：小微企业；信用体系建设；金融服务

一、瓜州县经济发展现状及金融支持小微企业发展情况

（一）县域经济发展总体情况。近年来，瓜州县统筹抓好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，着力推动县域经济绿色发展和高质量发展。2018年全县完成地区生产总值74.9亿元，第一产业增加值10.16亿元，第二产业增加值34.1亿元，第三产业增加值30.6亿元，全县三类产业结构比例为14∶41∶45①，2018年全县gdp的稳定增长主要依靠第三产业的拉动。

（二）金融支持县域小微企业发展及信贷资金流向。随着县域产业结构的调整，风电建设项目放缓，住宿餐饮业、交通运输业和文化旅游业等第三产业快速发展。瓜州县以风电为主的第二产业贷款逐年下降，住宿和餐饮业等服务型企业贷款逐年增加。2018年瓜州县电力燃气及水生产企业贷款余额40.87亿元，较上年同期下降17.47%；住宿和餐饮业贷款余额2.21亿元，较上年同期增加13.33%；批发和零售业贷款余额4.57亿元，较上年同期增加6.28%。第三产业的快速增长使民营和小微企业逐渐成为县域信贷资源的主要载体，县域小微企业贷款增速和占比呈现增长态势。2015年至2018年末瓜州县小微企业贷款余额及占比情况见表1。①数字来源于甘肃省瓜州县统计局2018年统计公报

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二、瓜州县以信用体系建设为基础破解小微企业“融资难”的主要举措

（一）“财税银”互动，建立信息互通机制。为全面加强财政、税务、银行互动合作，促进政策扶持、信贷支持、产业发展的良性循环，引导金融资本高效满足小微企业融资需求，中国人民银行瓜州县支行（以下简称“人行瓜州县支行”）、瓜州县金融办、财政局、各银行业金融机构等多部门积极协商，印发了《关于推进“财税银互动”支持招商引资和产业发展的指导意见》。主要模式为：一是建立投资承诺和预认定制，财政部门会同行业主管部门，对可获得财政扶持政策的企业和项目，根据企业申请和承诺进行预认定，为其办理融资提供柔性增信支持。二是发挥政府付费融资增信作用，支持企业利用政府招标、采购和ppp补助等政府付费信用进行融资，解决履约环节的流动性贷款需求。三是支持发展基于纳税信用融资业务，促进纳税信用与金融征信交换互认，建立税务和金融部门常态化信息交流机制，协同防范化解金融风险。

（二）以小微企业法人代表的信用为依托，加大小微企业信贷支持。为更好支持小微企业发展，助力部分发展前景较好，但无抵押品、财务制度不健全、无法以企业为贷款主体获得贷款的小微企业，瓜州农商行以小微企业法人代表为借款主体，推出了“星级客户信用贷”。该信贷产品主要针对小微企业法人代表，根据其家庭资产、信用状况、所经营企业营业收入及发展前景等，将企业法人代表评级为“钻石户”“白金户”和“黄金户”。对于信誉良好、无不良信用记录、无黄毒赌等不良嗜好、企业经营正常、有足额偿还授信贷款的资产，且产权关系明晰，给予小微企业法人代表50万元到150万元不等的授信额度，并根据企业发展情况对客户信用等级按年进行复审、逐年调整。