北大纵横-某公司审计管理制度

内部审计制度

横店集团控股有限公司内部审计制度

目

录

第一章总则..........................................................................................1第二章机构设置及职责......................................................................1第三章审计人员..................................................................................2第四章审计范围和权限......................................................................3第五章审计程序..................................................................................5第六章职业道德与审计纪律............................................................13第七章审计档案................................................................................15第八章附则........................................................................................17

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横店集团控股有限公司内部审计制度

第一章总则

第一条为了加强集团公司内部管理和审计监督，维护集团公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和集团公司的实际情况，制定本制度。

第二条内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。

第三条内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第四条

审计监督。集团公司本部、全资和控股子公司及其下属公司依照本规定接受

第二章机构设置及职责

第五条授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。

第六条集团公司设置的内审部门，受集团公司总裁/主管副总裁直接领导，对其负责并报告工作。集团公司所属全资、控股和具有实际控制权的子公司所设的内审部门，受本单位负责人和集团公司内审部门的双重领导，业务上以集团公司内审部门领导为主，行政上服从本单位领导，要对本单位领导及集团公司内审部门负责并报告工作。

第七条集团公司内部审计常设机构为内部审计委员会，代表集团公司实行审计监督。其职责是：

（一）按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度、办法等；

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（二）制订年度和季度审计工作计划；

（三）负责组织实施内部审计监督，并向总裁/主管副总裁报告审计结果；

（四）指导监督下属单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员；