城市商业银行抽样调查的一些重要结论

2004年我们对中国东、中、西部地区三个有代表性的省份境内的20个城市商业银行的运营情况进行了比较深入的实地调查得出的一些调查结论大致反映了我国城市商业银行目前的整体运营状况

一、城市商业银行自1995年开始组建以来整体经营绩效在向着好的方向发展但现状仍不容乐观从我们的调查结果可以看到一个重要的变化趋势那就是各个地区城市商业银行的经营状况都在逐年向着好的方向发展这说明城市商业银行股份制改造的成效非常明显其效率都在稳步提高首先在经营地域受到严格限制的情况下各城市商业银行的分支机构数量在改制后非但没有大幅提高反而呈现不断下降的趋势这尤以东部地区的城市商业银行更为明显这说明各城市商业银行自改制后都开始关注本企业的成本和收益分析有选择地关闭了一些没有经济效益的分支机构其次员工数量保持稳定甚至在下降从2000年到2003年东部省份各城市商业银行的资产平均规模大致上升了近3倍但其员工平均数量基本上保持不变其他省份的情况也非常类似这说明自从各城市商业银行实行公司化运作之后普遍开始注重“减员增效”各城市商业银行单个员工所对应的资产、负债数量都在逐年提高

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第三盈利能力不断提高如果不考虑城市商业银行的历史亏损及坏账准备不足的情况所调查的三个省份的城市商业银行在目前基本上都实现了盈利第四其他各项指标也逐年向好的方向变化首先是各地区城市商业银行的不良贷款绝对额和不良贷款率都在下降其次是资本充足率在不断提高虽然城市商业银行的经营状况自1995年开始组建以来都在逐年改善但是其现状仍不容乐观主要表现为整体资产质量依然较差；资本充足率问题还较突出权益性资本融资渠道狭窄；贷款集中度高风险过于集中；盈利能力未得到充分释放部分城市商业银行分红比例偏高；公司治理结构存在较大缺陷部分城市商行经营活动受到地方政府的干预；风险管理制度不健全等等由于中国银行企业长期缺乏稳定的权益性资本融资渠道再加上近几年银行资产规模扩张迅猛因此资本充足率不足问题几乎成为中国银行业的一个通病城市商业银行的资本充足率问题主要表现为三个方面一是各城市商业银行的实际资本充足率普遍偏低；二是各银行之间（包括各地区之间）在资本充足率方面存在巨大差异；三是单个城市商业银行的资本充足率在各年之间存在巨大的波动有些城市商业银行虽然上报的资本充足率较高但如果将它们在过去所形成的大量不良资产考虑在内其真实资本充足率将大大缩水城市商业银行另外一大突出问题是贷款集中度过高风险过于集中各城市商业银行的最大客户贷款额占净资产的比重（单一客户率）和前10位客户

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贷款额占净资产的比重都远远超过风险集中度管理的要求（警戒线分别为10%和50%）与城市商业银行风险集中度过高形成鲜明对比的是它们的风险管理制度都异常落后目前只有少数规模较大的城市商业银行设有独立的风险管理部门多数城市商业银行的风险内控体系其实是在不断“复制”监管部门所出台的各类风险管制条例其主要目的是为了应付监管部门的监管