第四条转账支票使用及管理-三江学院

三江学院银行账户及结算管理暂行办法

第一章

总

则

第一条为了加强学校银行账户管理，规范银行结算行为，确保学校资金的安全，根据财政部、中国人民银行总行《银行账户管理暂行办法》及国家有关规定和《三江学院财务管理办法》，结合学校实际情况，特制订本办法。

第二条

学校银行账户统一归口由财务处负责管理。财务处应严格按照国家有关法律、法规和金融政策的规定，建立健全内部控制制度，规范管理学校银行账户的收支结算。

第三条

学校的银行账户根据国家有关规定分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户等。

第四条财务处应配备专人负责银行账户的管理和结算，确保学校银行资金的安全。

第二章

开户与销户

第五条银行账户必须由财务处统一开立、统一管理。除校内独立核算的单位（如工会、教育发展基金会），校内其他单位不得在银行或非银行金融机构设立银行账户。

第六条学校根据经济业务活动需要，开立银行存款账户应由财务处提出申请，经主管校领导审批签字同意后办理。原则上不得多头开户，保证学校资金的安全性、流动性和效益性，防范和规避金融风险。

第七条

校内单位（如工会、教育发展基金会），因实际需要和主管部门的要求，确需单独开设银行账户的，需提交相关文件，经财务处审查，报主管校领导审批签字同意后办理。

第八条学校银行账户的名称、性质等发生变化，财务处应按照国家规定变更原账户；因学校经济业务或银行业务的变化，撤销银行存款账户，应由财务处提出申请，经主管校领导审批签字同意后办理。

第九条学校银行账户撤销时，必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。销户时应按规定交回原开户银行：开户许可证、单位印鉴卡、尚未使用的空白凭证及支票。

第十条财务处根据学校经济业务工作需要，及时办理银行账户开立、变更、销户、年检手续。

第三章

银行结算

第十一条遵守国家的政策、法规，遵守银行结算和现金管理制度，严格按照规范要求办理银行资金收付结算业务。

第十二条借用转账支票必须是我校正式职工，非本校及临时聘用人员一律不准借用支票。

第十三条需要通过银行办理汇款业务的借款事项，须由借款人填写一式三联借款单，并且在借款单据上写明收款单位名称、开户银行、账号及用途，经相关领导批准后，到财务处办理转账支票或电汇。

第十四条按照银行结算办法的有关规定，各项收入款项应及时送存银行，不得坐支；各项收支业务必须按要求如实填明用途和来源，不准巧立名目弄虚作假，套取资金。

第十五条除按学校《现金管理暂行办法》规定的可支付现金范围以外，单张发票5000元及以上的，必须使用转账支票或电汇。对同一单位、同一时间开具的发票，或连号发票，若干张累计达到5000元及以上的，视同单张发票处理。第十六条现金支票、转账支票、电汇单均由出纳人员填写。出纳人员应根据审核无误的记账凭证开具。要求填明日期、收款人、用途、金额等要素齐全，确保填写的银行票据收款人及金额和收费票据的单位及金额一致。

第十七条出纳人员原则上不得开具空白支票，如遇特殊情况需经领导批准后，开具有限额或有收款单位的空白转帐支票。如果空白票据遗失或被盗用，经办人应及时向财务处报告以便及时向银行挂失。如造成任何不良后果，由领取支票人（借款人）负责。

第四章

日常管理

第十八条银行账户的印鉴管理。

1、财务处应妥善保管好银行账户的印鉴章和网银u盾。法人印鉴章和财务专用章分别由专人负责保管和使用，严禁一人保管支付款项的全部印章。

2、学校法定代表人变动时，要及时办理印鉴变更手续。

3、每日下班前出纳人员需将各类银行财务专用章放入保险柜。第十九条银行账户的票据管理。