会展场馆服务的含义及内容

账实核对的含义及内容

会计账实核对现金日记账银行存款日记账财务软件智点财务软件

会计在做好账后，都要对所做的帐进行再次核实，检测账的正确性和真实性。当然包括原始凭证的审核，账与账之间的连续性和相关的“勾稽”关系，要做到账账相符。账实核对就是在这些条件的基础上将各个账面和现实的实物进行核对，比如说账上的现金余额是多少，它和现实的库存现金是否相符；账面上的银行存款和实际的银行卡上的数额是否相等。无论是手工做账还是财务软件做账多需要做这一步。当然有些财务软件可以通过计算机的智能核算功能，在财务软件中进行智能对账。像智点财务软件，可以通过试算平衡表对各个账务的科目，借贷平衡等进行核对，平账；也可以通过银行对账单和银行存款日记账进行账实核对。接下来介绍一下账实核对的具体内容。账实核对是指将各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额进行核对，做到账实相符。财务的对账工作有些是在资产的清查时进行，有些内容则要在日常操作中进行，要做到日清月结。

一、需要在日常操作中对账的账目是现金日记账，核对内容是：