固定资产管理内部控制制度
(一)规章制度:
1、医院固定资产包括医院房地产〈含产权住宅〉,医疗设备、动力设备、机械设备、交通工具及按固定资产管理的高值工具。
2、固定资产实行专人管理,统一建立台帐。增加、减少、报废手续由后勤科、设备科有关人员按医院规定程序办理。
3、固定资产每年底进行盘查,做到帐、卡、物相符,并与财务科资金帐相符。新增或核销要与财务科及时对帐。
4、固定资产在使用过程中出现意外损毁,要由后勤科、设备科组织技术人员进行鉴定分析,并向医院有关部门报告,根据调查结果追究使用人、管理人和总务科、设备科领导的相应责任。
(二)权限分工:
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