以服务“三农”为基调,加快佛山农信社改革

农信社改革应以组建地市农商行为主时间：2010-08-1613：20

编者按。近年来，关于农村信用社改革方向和路径问题，一直是国内监管部门、业内学术界研究和关注的热点问题。本文作者通过对2003年以来我国农村信用社体制改革现状和问题分析，提出以市为单位组建农村商业银行，进一步深化农村信用社改革的政策建议。本报将分三期进行连载。

改革现状2003年6月，国务院出台《深化农村信用社改革试点方案》。与之相配套，银监会专门制定了《农村商业银行管理暂行规定》、《农村合作银行管理暂行规定》和《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》，由此形成了我国农村信用社改革的三种模式。

第一是农信社模式，主要有两种形式。一种是以县为单位统一法人。上世纪90年代末，江苏在全国率先试点，将农村信用社与县联社各为法人合并为一个法人。实践证明，这种做法有利于明晰产权关系，有利于减少管理环节、提高管理效率。截至2010年6月末，全国组建以县（市）为单位统一法人机构1695家。另一种仍保留乡镇法人。全国尚有83个县的800多家农村信用社未实现统一法人。目前全国农村信用社资产和负债总额分别为59693亿元和57245亿元。

第二是农合行模式，已成立了205家农村合作银行，包括两种形式：一种是县级农合行。2003年3月成立的宁波鄞州农村合作银行是我国首家股份合作制银行，目前全国共有203家县级农合行；另一种是市级农合行。主要是江西新余、吉林延边合并全市农村信用社成立了市级农村合作银行。目前，全国农村合作银行资产负债规模分别为14454亿元和13560亿元。

第三种是农商行模式。到今年6月末，全国已成立了55家农村商业银行，并组建了5家省级农村商业银行。北京、上海、重庆等地组建了分支机构，以直辖市为单位组建了省级农村商业银行；宁夏在自治区联社和银川市联社的基础上组建黄河农村商业银行，对自治区内19家农村信用社分别参股20%，通过持股公司模式，以资本为纽带来管理辖内法人机构，发挥规模效应；天津则分别组建了天津、滨海两家农村商业银行；深圳、武汉、广州、东莞、成都、常州和马鞍山等地以市为单位组建了地市级农村商业银行，注册资本金大多数超过40个亿，资产规模大多在1000亿以上；张家港、常熟等42个县（市）以县为单位成立县级农村商业银行。从已组建的农商行来看，产权关系比较明晰，公司治理较为完善，内部控制和风险抵御能力较强，多项核心经营指标达到国内商业银行先进水平。这些银行类机构成立后，通过引进战略投资、投资参股其他机构、跨区设立分支机构和积极筹备上市等措施，业务得到了快速发展。目前，全国55家农村商业银行资产负债规模分别为20997亿元和19771亿元。

存在的主要问题首先是三种产权制度加大了改革成本。2003年后，我国农村信用社改革采取农信社、农合行和农商行三种产权模式，制度设计明显不合理，人为加大了改革成本。我国农村信用社名义上是合作制，事实上在结构、特征、机制等方面早已完全背离合作制的宗旨。由于国家在税收和准备金优惠政策制度设计上，人为对农村信用社和农村合作银行实行比农村商业银行明显的优惠政策，导致绝大部分早已达到农村商业银行条件的农村信用社不愿改制或仅改制为农村合作银行。