固定资产管理细则

固定资产管理实施细则

目

录

总

则组织管理职责分工工作流程附

则

—1—

第一章

第二章

第三章

第四章

第五章

第一章

总

则

第一条

目的意义

为使的固定资产能更有效地促进业务的发展，动态地匹配于生产经营及管理规模，节约资本成本，根据

特制订本实施细则。

第二条

主要内容

有效管理固定资产必须建立固定资产的进入退出机制，包括固定资产的购建、报废、处置管理。同时，需要规范固定资产实物和账卡的管理，包括固定资产实物的申购、验收、入库、领用、上缴、调拨、出租、维修等中间环节的规范管理，做到实物增加建账建卡，实物减少销账销卡，信息变更及时准确，保证账实相符、账卡相符。

第三条

工作原则

（一）完善流程，按章操作。

（二）职责明确，分工协作。

（三）全面管理，效益优先。

第二章

组织管理

第四条

统一管理、分工协作

在的统一领导下，固定资产管理涉及的综合管理部门、价值核算部门、实物管理部门和实物使用部门互相配合，各尽其责做好全行固定资产的管理工作。

第五条

固定资产管理部门、使用部门

根据总、固定资产管理制度要求，对应的固定资产管理部门及其职责。

（一）综合管理和价值核算部门。资金结算部为全行固定资产的综合管—2—理和价值核算部门。

（二）固定资产实物实行归口管理。归口管理部门与固定资产的对应关系如下：

1、办公室归口管理的固定资产类别为。房屋建筑物（包含土地）、交通运输工具、办公机具器具、其他固定资产（除网点家具外）。

2、电子银行部归口管理的固定资产类别为。计算机设备。

3、营运管理部归口管理的固定资产类别为。出纳机具器具。

4、纪检监察部归口管理的固定资产类别为。安全防卫设备。

5、个人金融部归口管理的固定资产类别为。其他固定资产类中的网点家具。

6、资金结算部归口管理的固定资产类别为。结算机具。各归口管理部门负责对归口管理的固定资产实物进行有效管理。

（三）实物使用部门

1、固定资产实物使用行处、部门为固定资产实物使用部门。实物使用部门与责任中心一一对应。详见《责任中心明细表》（附件一）。

2、固定资产实物使用部门的负责人为该使用部门固定资产管理的第一责任人，对本行处、部门固定资产负管理责任。

第六条

固定资产处置团队

固定资产处置团队由以下部门相关人员组成，负责全行固定资产的处置工作：

1、固定资产综合管理和价值核算部门的主管行领导、部门负责人及固定资产专管员。

2、拟处置固定资产的实物管理部门负责人及管理人员。

3、纪检监察部监督人员。

4、其他相关部门人员。

第七条固定资产的管理对象

固定资产的管理对象是指全部在用的固定资产，包括erpf系统账内固定资产和报废在用的固定资产。

—3—第八条固定资产管理内容

固定资产的管理具体包括以下内容：

（一）固定资产的购建（包括计划或申请、审核、报批、实施、验收、入库、入账核算等）。

（二）固定资产的报废（包括申请、审核、报批、实施、销账等）。

（三）固定资产的处置（包括申请、招标评估、方案制定、审核、报批、招标处置、账务处理、上报备案等）。

（四）固定资产的出租。

（五）固定资产的维修（包括申请、审核、维修等）。

（六）固定资产的调拨（包括申请、审核、报批、资产转移、信息维护）。

（七）固定资产的盘点（实物使用部门按季进行账、实、簿、标签核对，实物管理部门每半年进行一次现场盘点核查）。

第九条

管理方式及频率

（一）固定资产的处置

每年上半年之前固定资产处置团队将申请处置资料报经综合管理和价值核算部门初审后提交行务会议审议。如审议通过，实物归口管理部门部门上报省对口部门报批后进行处理。

（二）固定资产的报废