资金审批制度

第一章总则

第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支

出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费

用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司

有关管理制度而制定。

第二章资金支出的分类

第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：

（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业

务招待费、水电费、房租、会务费、其他；

（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；

（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；

（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；

（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；

（六）非经营性资金往来支出；

（七）对外长、短期投资支出；

（八）其他支出。

第三章资金支付原则和依据

第四条资金支付的原则

（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部

制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。

（二）优先保证重点项目资金的原则；

（三）支付凭证符合财务要求的原则。

第五条资金支付的主要依据包括：

（一）国家政策法规；

（二）公司章程及相关管理制度；

（三）经批准的预算文件；

（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；

（五）合法的外部单据；

（六）规范的内部单据；

（七）其他相关文件。

第四章资金支出审签人的责任

第六条资金支出审签人的责任

（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的

结果负直接责任。