关于加快推进地方政府非税收入收缴电子化管理工作的通知

非税收入电子化收缴改革业务功能需求

（2013年7月讨论稿）

一、系统升级的思路和目标

（一）系统升级的思路

1、按照《财政应用支撑平台》制定的数据标准、业务标准和技术标准，统一基础数据、统一票据管理、统一收缴流程、统一账务核对。

2、支撑完整的收费项目、财政票据、收缴流程、资金缴库的全过程管理。支撑票据的电子化管理。支撑票据在线和非在线领用、执收开票、代收代缴、账务核对的一体化控制，实现票据在线和非在线领用方式及票据管理方式灵活设置，不同征收或缴库方式允许使用不同的票据领用及票据管理方式。

3、系统由《非税收入管理系统》和《非税收入离线征收系统》组成。

《非税收入管理系统》配置在上级财政机关，支撑各级财政非税收入收缴管理；分别一级财政一个会计主体、一本收入总账、一套控制机制、一个数据平台、一套编码体系，即系统物理上集中摆放，逻辑上分散管理。

《非税收入离线征收系统》分散配置在执收单位，支撑执收单位集中汇缴模式下的纸质票据电子开票、票据管理和账务核对，支撑系统及网络故障时离线开具电子化票据。

4、系统采用“执收单位――财政非税系统――（tips）――商业银行”联网模式。具体为：财政非税系统与执收单位的联网，财政非税系统通过tips与各商业银行联网两个部分。执收单位与商业银行的网络连接均通过与财政非税系统的连接实现。财政非税系统在整个网络连接中处于中心地位，集中管理非税收入收缴。

5、系统业务框架由收费项目管理、财政票据管理、执收代收管理、收缴核对管理、统计查询管理、政策发布和信息交流等六大功能模块构成。

6、系统通过tips财政前置与tips连接，非税收入的账务核对数据与国库共享。

7、系统具有较强的灵活性和扩展性，能够满足未来的业务发展。

（二）系统升级目标

总体目标。收费项目标准化、票据管理电子化、资金划缴实时化、收入对帐电子化。

1、利用信息化手段，改进收费项目应用方式，充分发挥收费项目在非税收入收

缴中标准化作用；

2、利用信息化手段，改进财政票据监管方式，充分发挥财政票据在非税收入收缴中控费和促收作用；

3、利用信息化手段，改进商业银行代收方式，充分发挥商业银行在非税收入收缴中现代支付工具的便捷作用；

4、利用信息化手段，改进收缴明细对账方式，充分发挥收缴明细在非税收入收缴中精细化管理作用。

二、功能框架

（一）票据管理

（一）纸质票据种类适用范围

1、财政部《财政票据管理办法》第六条财政票据的种类和适用范围（详见《财政票据统计》）

2、关于印发《财政票据管理办法》的通知，第二章财政票据的种类和适用范围（详见《财政票据统计》）

（二）纸质票据管理

纸质票据是财政票据的基础。系统中财政票据管理功能必须充分体现行制度的要求，涵盖58款纸质财政票据的领用入库、核发、出库、使用、缴库、保管、核销、审验、销毁等实行全程监管。同时，系统具有仿真介面的电子开票、自动核销等功能；具有按照收费项目的收费类别所适用的票据类款，自动锁定电子开票所适用的票据。

（三）电子票据种类适用范围

电子票据是财政纸质非定额票据网络传递或交换的一种表现形态；电子票据不取代纸质财政票据在非税收入账务处理中的簿记和审计功能。

财政电子票据，参照财政纸质非定额票据的种类确定，包括：非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体会费票据和其他应当由财政部门管理的票据，以及银行端查询缴费凭证、××××银行（信用社）电子缴费付款凭证。