各位领导、同志们：今天*审计组莅临我区对我本人和*同志及区政府*年度财政决算情况进行审计。我代表区委、区政府对审计组的到来表示热烈欢迎并致以崇高敬意。经济责任审计是国家审计机关对各级党政机关主要领导任职期间国家受托经济责任履行结果进行评价，以监督党政机关主要负责人任职期间国家受托经济责任履行的真实性、正确性和绩效性，这不仅能有效规范领导干部的行政行为，促进领导干部思想和工作作风的转变，更能有效实施社会监督，增强政府工作的透明度，树立良好的政府形象，不论是在保护国家财产的安全、完整、保值增值方面，还是在健全领导干部的监督管理、促进廉政建设方面都发挥着十分重要的作用。作为被审计对象和区委书记，在这……查看全文>>
尊敬的审计组各位领导、同志们：经济责任审计，是全面落实从严治党，依法实行行政监督，建设廉洁政府、法治政府和服务型政府的重要举措，对于健全领导干部监督管理体制，加强党风廉政建设，提高党的执政能力，具有十分重要的意义。作为市水利局主要负责人，我在这里表个态，我们将全面贯彻落实好这次会议精神，本着对党、对人民、对事业高度负责的态度，以开放谦虚的心态接受审计，以严肃认真的作风配合审计，确保审计任务圆满完成。一是思想认识到位。此次经济责任审计，是对**水利局和两位主要领导工作的检验，是在经济发展新常态下规范各项工作的难得契机，是对我局水利事业发展的一次有力促进，我们将把此次审计工作摆在当前工作的重要位置……查看全文>>
尊敬的审计组各位领导、同志们：经济责任审计，是全面落实从严治党，依法实行行政监督，建设廉洁政府、法治政府和服务型政府的重要举措，对于健全领导干部监督管理体制，加强党风廉政建设，提高党的执政能力，具有十分重要的意义。作为市水利局主要负责人，我在这里表个态，我们将全面贯彻落实好这次会议精神，本着对党、对人民、对事业高度负责的态度，以开放谦虚的心态接受审计，以严肃认真的作风配合审计，确保审计任务圆满完成。一是思想认识到位。此次经济责任审计，是对x水利局和两位主要领导工作的检验，是在经济发展新常态下规范各项工作的难得契机，是对我局水利事业发展的一次有力促进，我们将把此次审计工作摆在当前工作的重要位置，……查看全文>>
根据《*领导干部经济责任审计实施细则（试行）》的规定，20*年*月*日至*日，*审计组对*局三名同志20*年-20*年履行经济责任情况进行了审计。局党委高度重视此次审计工作，召开专题部署会议，坚决做到扎实推进、积极配合。*审计组对我局工作予以充分肯定，并于20*年*月*日下发审计意见，指出*个方面*项问题，并提出整改要求和意见建议。收到审计意见后，局党委立即召开专题会议，深入剖析问题原因，明确相关责任，制定整改措施，做到整改责任全承担、整改要求全落实、反馈问题全整改。现将整改情况报告如下：一、工作开展情况（一）高点站位、高位谋划，确保制度严格落实。局党委高度重视审计整改工作，成立以*任组长，其……查看全文>>
一、审计方法1、控制审计方法（1）收集、审阅现行的部管理制度。主要包括预算管理、财务管理、资产管理、业务管理等制度，分析掌握被审计单位部管理制度执行的关键环节和重点监控点，评价部管理制度建立健全情况，以及各项管理制度与现行法律法规、政策规定是否相一致，能否满足部门职责要求和管理需要，是否存在制度性缺陷或管理漏洞。（2）收集、审阅对所属部门管理的控制度。主要包括对所属部门管理的项目、程序、考核标准，查阅相关考核记录及监管措施办法，重点关注所属单位是否发生重大违规问题、重大责任事故。评价被审计单位对所属部门管理和监督的情况，是否真正起到监管职责。（3）收集、审阅重点业务流程。通过抽查重点业务事项，……查看全文>>
一、重视审前调查工作搞好审前调查，对发现被审计单位存在的重大违规违纪问题线索至关重要。在实施审计前，只有在对被审计单位的工作职能、财务管理体制、内控制度、人员、机构及所属单位等基本情况了如指掌的情况下，才能总揽审计项目全局、把握审计重点，做到有的放矢（可以上网查资料，看新闻，跟客户聊天来获取更多的信息，有助于我们形成预期，预期和实际审计的资料形成的差异就容易帮助我们发现问题。）否则，往往只能“就账查账”、难以发现违规违纪问题。实例。如在对某单位进行审前调查时了解到，该单位所属职业学校师资力量薄弱，设置的专业不符合当前市场的需要，招生极其困难，校舍闲置很多。但通过对该校延伸审计后却发现近年来联合……查看全文>>
审计谈话是审计调查人员应该具备的基本技能，是检验审计调查人员实际工作能力的重要标志之一，对于提高审计工作水平具有重要意义。审计谈话成功的方法和技巧1.重复谈话。对较复杂的重大问题进行反复地提问，让被调查人反复陈述；如果他的陈述是假的，那么总会出现前后陈述矛盾，调查人员就从矛盾中获得了其编造的假内容，以及掌握他想掩盖什么问题等信息，达到获取信息的目的。2.利用矛盾。由于被调查人在违纪违规中的角色、地位不同，面对调查的作用不同，他们互相之间会存在矛盾，其陈述也难以完全一致，我们可以利用他们之间的矛盾，使其互相推诿、指责，查清所需要澄清的问题。3.“容许”编造谎言。在某种情况下，调查人员可允许被调查……查看全文>>
审计报告质量存在的主要问题审计报告质量中存在的问题因审计项目的不同而略有不同，但大致可归纳为以下几个方面：1.基本情况介绍过于具体在介绍被审计单位基本情况时过于细致，管理体制详细到所属单位名称一一罗列、收支情况详细到二级以下会计科目，资产情况详细到资产大类等等，可利用的信息不多，主题不够明确。2.审计评价不够准确有些内审部门出于规避审计风险、与被审计单位搞好关系等因素，评价往往或“过”或“不及”。所谓“过”，就是超出审计职权、审计范围进行评价，进行一些无审计证据支持的评价，甚至做一些前后矛盾的评价；所谓“不及”，就是在评价上只说成绩，不说问题，或过于啰嗦，说一大堆套话，几乎在给被审计单位总结先……查看全文>>
现场审计负责人、主审，是审计项目的主要参与者之一，是审计组组长的受托责任人，也是现场审计的第一执行者。从审计项目计划立项到现场实施、质量控制、报告总结，再到成果转化、归档立卷，主审的工作贯穿其中各个环节。一个主审当得合格与否，能力是否具备，关系到审计目标能否如期实现，关系到审计质量的好坏。要做一名合格的主审，必须具备以下六种能力：一是胸怀大局的政治能力“功崇惟志，业广惟勤。”省审计厅《关于审计项目高质量建设的若干意见》及配套办法明确要求，要用新思想新理念引领新时代审计项目高质量建设。这对新时代审计组主审提出了更高的政治站位要求，必须具备过硬的政治素质，保持敏锐的政治意识，在审计项目中坚定立场、……查看全文>>
在审计项目中，对相关人员的访谈和询问是必不可少的一项内容，高效的访谈工作能让审计人员迅速锁定疑点、摸排线索，及时发现问题所在。为此，结合自身的工作经验，谈一谈加强审计访谈工作的几个要点，供大家参考交流。一、提前“预习”，确定重点有备而来开展审计访谈工作之前，一般需要对被审计单位规章制度、工作流程或人事安排之类的书面文件进行收集和了解，作为判断被审计单位内部管理运行基本情况的基础，并将其作为重要参考制定访谈提纲；除了将被审计单位“硬框架”搭建的情况摸清楚之外，还应尽量掌握被审单位的诸如年度总结、财务报表、预算编制与批复文件、重大事项的会议纪要之类能反映其日常管理及决策制定情况的资料，从这些资料中……查看全文>>
审计人员在进行审计时，常使用不同的审计方法，有时同时结合几种审计方法进行审计，实际操作中内部审计方法有多种，现总结整理如下：一、询问法询问法也称为访谈法，是指审计人员与被审计单位或有关人员进行面对面交谈，以了解有关情况、收集审计证据的一种方法。询问法的使用范围包括：在计划阶段中了解情况，实施阶段时收集证据，报告阶段相互沟通情况等。在实施时要注意同时要有两名审计人中在场。二、审核法审核法是指对会计记录和其他书面文章进行审阅与核对，这方面占审计工作的比重比较大。它主要在查阅会计资料、预算、计划、会议记录及各种规章制度等资料使用。审核法的使用范围：主要审阅1、原始凭证要素有无作弊，包括签字，内容是否……查看全文>>
“小金库”的问题由来已久，成因复杂、手段多样、形式隐蔽、分散，从近几年的审计工作实践看，追查行政事业单位的“小金库”可以采取以下十种方法：一、突击盘点不打招呼、突击盘查库存现金，通常单位的“小金库”账目不指定专人保管而是由單位出纳代管，单位账面现金与“小金库”资金混在一起交错使用。采取突击盘点的方法，让财务人员措手不及，若查出库存现金与账面金额不符，让财务人员说明多余现金来源或短少现金去向，迫使其交出“小金库”账册。同时还应注意保险柜中保管的房产证、土地证、记事本、钥匙、条据等实物资料，从中可能会发现一些线索，对于保险柜中发现的存折、存单、银行卡等，不管是以单位或个人名义开户的，都有可能是公款……查看全文>>
众所周知工程建筑利润丰厚，“水很深”。一个工程建设项目从立项审批、规划管理、招标投标到建设施工、质量管理、物资采购、资金使用，直至最后竣工验收，每一个环节都是违法违纪案件的发生地。限于篇幅，今天给大家分享下工程成本的“混水”。某a公司审计组对计算子公司进行绩效审计。进驻企业现场，收集对企业合同台账（包括施工合同、物资采购合同、房屋对外租赁合同）、经营结算与付款台账等资料。通过施工合同和付款记录检查，发现项目结算资料和工程进度存在异常。疑点一：某个未竣工项目全部以预付款结算。某甲工程，合同约定“工程造价暂定84万，合同完工一般后支付进度款42万元，工程竣工验收后支付工程进度款33.6万元，余款工……查看全文>>
尊敬的指导组各位领导，同志们：习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上强调，要坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，聚焦全局性、长远性、战略性问题，加强审计领域战略谋划与顶层设计，进一步推动新时代审计工作高质量发展。市审计局党组坚持以党的二十大精神为指导，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉运用习近平新时代中国特色社会主义思想改造主观世界，主动承担起新时代审计职责和使命，把学习成效转化到具体审计项目中，推动审计工作高质量发展。……查看全文>>
尊敬的各位审计组专家、同志们：习近平总书记强调，审计是党和国家监督体系的重要组成部分，在推动党中央政令畅通、助力打好三大攻坚战、维护财经秩序、保障和改善民生、推进党风廉政建设等方面发挥了重要作用。审计组对我和院长的经济责任审计，既是对我们任职以来履行经济责任情况的监督，也是对学校改革、建设、发展的一次全面体检、精准把脉。我谨代表学校党委向审计组各位领导的到来表示衷心的感谢。开展审计工作，对于深化全面从严治党、推进国家治理体系和治理能力现代化具有重要意义。党政主要领导干部同步开展经济责任审计，是贯彻落实习近平总书记重要讲话及党的二十大精神的实际行动，也是一项常规性的重要制度安排。为配合审计组做好……查看全文>>
尊敬的*组长，各位审计组专家、同志们：本人于20**年4月任师范学院党委副书记、院长，主持学校行政全面工作，联系数学与统计系、计算机科学与工程系。现就个人20**年至2023年履行经济责任的情况述职如下。一、加强政治理论学习情况（一）持续加强理论学习坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，系统学习党的二十大精神，深入学习习近平总书记关于教育的重要论述，原原本本学习《宪法》《党章》《习近平谈治国理政》系列读本，在学深悟透、融会贯通中感悟思想伟力、把握核心要义、践行实践要求，自觉做习近平新时代中国特色社会主义思想坚定信仰者和忠实实践者。（二）切实强化政治引领忠诚拥护“两个确立”，切实增强“四……查看全文>>
尊敬的*，各位审计组专家、同志们：大家好。首先我代表校党委，真诚欢迎各位领导、专家对我校开展主要领导干部的经济责任审计工作。自20**年11月以来，我担任*学校党委书记。现就个人20**年至2023年履行经济责任的情况述职如下。一、学校基本情况学校始建于1958年，2004年升格为高等专科学校。2008年和20**年，学校分别通过教育部高职院校人才培养工作评估。近年来获批全国文明单位、省优质专科高职院校和教育部现代学徒制试点院校。办学63年来，为社会培养了7万余名毕业生。学校设有“六系二部三院”，包括医学系、护理系、医学技术系、药学系、口腔系、健康管理与服务系、基础医学部、公共课教学部、马克思……查看全文>>
审计是党和国家监督体系的重要组成部分，是国家治理系统当中的一个内生的具有预防、揭示和抵御等功能的“免疫系统”。近日《求是》杂志发表的习近平总书记重要署名文章《在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话》，文章指出：“在强国建设、民族复兴新征程上，审计担负重要使命，要立足经济监督定位，聚焦主责主业，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用。”这进一步明确了审计的使命和定位。我们要全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，为国而审，为民而计，做好经济监督的“特种部队”，在新征程上奋力谱写审计事业发展新篇章。加强党对审计工作的领导。新时代审计工作取得的历史性成就、治国理政在审……查看全文>>
各位领导、专家： 大家下午好。我于20**年5月任*，主持我县行政工作，下面，我简要从以下五个方面报告任职以来履行经济责任情况。 一、贯彻执行上级经济政策和决策部署，推动县里事业发展方面 恪尽职守、主动作为。一是在落实重大经济方针和执行决策部署上贯彻有效，程序合规。严格执行“三重一大”制度，对重大事项决策、重要项目安排、大额资金的使用等均通过集体讨论研究决定，严格规范预算流程，严格执行预算计划，持续提升资金统筹能力。二是及时贯彻落实上级批示指示和交办的事项，比如20**年，市长*同志对《我市脱贫攻坚》专报作出批示，“*”为此，我县坚持开放引资，在全省地市率先成立了人工智能研究……查看全文>>
在习近平新时代中国特色社会主义思想的指导下，全面贯彻落实二十届二中全会的各项工作，认真落实中共中央、国务院关于审计工作的重大决定，始终保持稳中求进的工作总基调，在“审计监督首先是经济监督”的基础上，依法、忠诚地履行自己的监督责任，使审计在党和国家的监督体系中更加有效地发挥自己的职能。一、新时代审计干部队伍建设存在的主要问题为了加强党对审计工作的领导，从20**年开始，县级以上各级地方党的委员会先后成立了审计委员会，并对国资委、发改委等相关部门的编制进行了相应的调整，工作人员一个接一个地完成了相应的工作，优化了审计功能，加强了审计队伍建设。同时，也拓展了审计监督的广度和深度，致使审计干部队伍建设……查看全文>>
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